稅延養(yǎng)老保險銜接政策有望盡快出臺 有助個人養(yǎng)老金制度進一步完善

　　上證報中國證券網(wǎng)訊（記者 韓宋輝）上海證券報記者昨日獲悉，回應(yīng)網(wǎng)友關(guān)切，金融監(jiān)管總局將盡快出臺個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險（下稱“稅延養(yǎng)老保險”）試點與個人養(yǎng)老金銜接政策（下稱“銜接政策”）。作為配套政策，銜接政策的出臺將進一步完善個人養(yǎng)老金制度。不過，業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，要解決個人養(yǎng)老金制度當(dāng)前“叫好不叫座”的困局，制度設(shè)計還需進一步完善。

　　所謂稅延養(yǎng)老保險，是指享受國家稅收優(yōu)惠政策的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，個人購買稅延養(yǎng)老保險的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)進行稅前扣除。 我國自2018年5月1日起，在上海市、福建�。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)開展稅延養(yǎng)老保險試點。

　　試點推進中逐步暴露出一些問題。近期，有網(wǎng)民在中國政府網(wǎng)“@國務(wù)院我來說”欄目留言就反映，稅延養(yǎng)老保險試點地區(qū)群眾購買的商業(yè)險未能并入個人養(yǎng)老金賬戶，導(dǎo)致目前每年多繳納1.2萬元養(yǎng)老保險，領(lǐng)取時還要多扣3%的稅，建議有關(guān)部門加快兩類養(yǎng)老保險銜接進度。

　　記者在業(yè)內(nèi)了解到，這種情況并非個例，而是涉及到數(shù)萬名曾參與稅延養(yǎng)老保險的投保人。截至目前，共有23家保險公司參與稅延養(yǎng)老保險試點，參保人數(shù)約5萬人。

　　2022年11月，個人養(yǎng)老金制度啟動實施。個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。根據(jù)財政部、稅務(wù)總局相關(guān)公告，已實施稅延養(yǎng)老保險試點的地區(qū)，自2022年1月1日起統(tǒng)一按照公告規(guī)定的稅收政策執(zhí)行。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，這意味著當(dāng)個人養(yǎng)老金制度啟動以后，稅延養(yǎng)老保險需要加入個人養(yǎng)老金制度。由于兩項業(yè)務(wù)在設(shè)計上有所差異，因此，監(jiān)管部門需專門制定銜接政策。今年7月初，監(jiān)管部門已就銜接政策在業(yè)內(nèi)征求意見。

　　金融監(jiān)管總局昨日表示，正在與相關(guān)部門密切協(xié)作，研究制定銜接政策文件，明確業(yè)務(wù)操作、產(chǎn)品管理、信息報送等要求，并將按程序盡快發(fā)布，將督促行業(yè)妥善做好各項銜接工作。

　　記者在業(yè)內(nèi)采訪獲悉，近兩月來，監(jiān)管部門多次召集保險公司溝通銜接政策，要求保險公司一定就銜接政策與稅延養(yǎng)老保險投保人做好溝通解釋工作。多家保險公司反饋，險企內(nèi)部已經(jīng)在梳理稅延養(yǎng)老保險客戶名單，相關(guān)溝通解釋工作已經(jīng)啟動。

　　業(yè)內(nèi)人士告訴記者，現(xiàn)存稅延養(yǎng)老保險投保人可分為兩類：一類已進入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段，這部分人群按照保險合同約定繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金即可；一類未進入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段，根據(jù)銜接政策征求意見稿，這部分投保人可將稅延養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金保單，以實現(xiàn)稅延養(yǎng)老保險與個人養(yǎng)老金制度對接。

　　不過，當(dāng)前個人養(yǎng)老金制度“吸引力”也待增強。據(jù)人力資源和社會保障部披露，截至6月底，全國36個先行城市（地區(qū)）開立個人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)4030萬人。然而，盡管開戶人數(shù)較多，真正進行個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資的人卻不多，投資金額也相對不高。

　　招聯(lián)金融首席研究員董希淼表示，建議財政稅務(wù)部門、金融管理部門在稅收優(yōu)惠、產(chǎn)品準(zhǔn)入等方面給予更多政策支持。具體包括：對個人養(yǎng)老金產(chǎn)品實施稅收遞延政策后，整體稅率還可進一步降低；對年收入6萬元以下的人群，通過個人養(yǎng)老金賬戶投資如何享受稅收優(yōu)惠還應(yīng)進一步采取相應(yīng)措施。同時，個人養(yǎng)老金賬戶實行封閉運作，目前支取條件較為嚴(yán)格，可以研究是否允許參加人在一些特殊情境下（如罹患大病等）提前支取。

　　國家社會保險公共服務(wù)平臺數(shù)據(jù)顯示，截至8月14日，個人養(yǎng)老金備案產(chǎn)品增加至671只。其中，保險類產(chǎn)品 39只、理財類產(chǎn)品18只、基金類產(chǎn)品149只、儲蓄類產(chǎn)品465只。