證監(jiān)會5月15日發(fā)布十個投資者保護典型案例

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）證監(jiān)會網(wǎng)站5月15日發(fā)布投資者保護典型案例和系列投教產(chǎn)品。

　　十個投資者保護典型案例包括鮮言操縱證券市場民事侵權賠償案、堂堂會計師事務所未勤勉盡責行政處罰案、紫光集團司法重整案等。

　　其中，鮮言操縱證券市場民事侵權賠償案方面，2022年10月，上海金融法院在審理13名原告投資者訴被告鮮言操縱證券市場民事侵權案件中，依據(jù)《證券法》確立的民事賠償優(yōu)先原則，對鮮言操縱證券市場刑事案件罰沒款作了相應保全，優(yōu)先用于執(zhí)行民事判決確定的賠償責任。該案一審判決鮮言賠償投資者損失470余萬元，目前保全款項已執(zhí)行完畢，最大程度實現(xiàn)中小投資者權利救濟。本案成功實踐了《證券法》有關民事賠償優(yōu)先的規(guī)定，是全國首例落實民事賠償責任優(yōu)先的證券侵權案件，與上海證監(jiān)局行政監(jiān)管、司法機關刑事判決共同組成了對資本市場犯罪分子的立體化追責，對于構建“大投�！薄叭�鏈條”投資者保護格局，進一步保護投資者合法權益、提振投資者信心具有重要的標桿作用。

　　堂堂會計師事務所未勤勉盡責行政處罰案方面，深圳堂堂會計師事務所（以下簡稱堂堂所）在*ST新億年報審計中，明知*ST新億年報審計業(yè)務已被其他會計師事務所“拒接”的情況下，與*ST新億簽訂“抽屜”協(xié)議，承諾不在審計報告中出具“無法表示意見”或“否定意見”，并要求如發(fā)生被監(jiān)管部門處罰的情形*ST新億應予補償。其審計獨立性嚴重缺失，審計程序存在多項缺陷，審計報告存在虛假記載和重大遺漏，缺乏應有的職業(yè)操守和底線。2022年2月25日，堂堂所因未勤勉盡責被證監(jiān)會行政處罰，成為首家被“沒一罰六”的會計師事務所，3名相關注冊會計師同時被采取3-10年的證券市場禁入措施。2022年4月28日，*ST新億被上交所摘牌。該案系新《證券法》實施后，中國證監(jiān)會查處的備案制下首例會計師事務所執(zhí)業(yè)喪失獨立性未勤勉盡責案，全鏈條追究上市公司、審計機構、居間人勾結串聯(lián)從事違法行為的法律責任，起到了震懾違法行為、凈化市場生態(tài)的法制效果和社會效果，有效促進審計機構歸位盡責，切實維護投資者合法權益。

　　紫光集團司法重整案方面，紫光集團因前期無序并購擴張，陷入流動性困境，2020年底爆發(fā)債務風險。2022年7月，紫光集團重整計劃執(zhí)行完畢，優(yōu)先類債權及120萬以下普通債權實現(xiàn)全額現(xiàn)金清償，總體清償率超過95%。紫光集團司法重整程序規(guī)范透明、公司生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)有序，同時，債券受托管理人代表債券持有人進入債委會，債券持有人代表參與戰(zhàn)略投資者遴選，投資者知情權、參與權、決策權得到最大限度保護。此外，通過引入戰(zhàn)略投資人，提升重整的專業(yè)化水平。紫光集團司法重整通過法治化手段，有效保護投資者合法權益，實現(xiàn)債券違約風險處置出清，具有良好的示范效應。

　　此外，證監(jiān)會還公布了一批受歡迎的投教產(chǎn)品，主要包括公募REITs知識介紹系列、全面注冊制微電影、中小學生金融素養(yǎng)研學課程等。