證監(jiān)會：對確受疫情影響的并購重組項目在業(yè)績承諾要求、重組方案調(diào)整等方面作出妥善監(jiān)管安排

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）證監(jiān)會5月15日消息，證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就上市公司并購重組中標(biāo)的資產(chǎn)受疫情影響相關(guān)問題答記者問時表示，市場各方對上市公司并購重組中標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績受疫情影響情況較為關(guān)切，證監(jiān)會高度重視，并以適當(dāng)方式了解相關(guān)主體的意見和訴求。對確受疫情影響的上市公司并購重組項目，在業(yè)績承諾要求、重組方案調(diào)整等方面作出妥善監(jiān)管安排，鼓勵上市公司通過并購重組提升業(yè)績、提高質(zhì)量。

　　上述負(fù)責(zé)人表示，對于已受理處于審核階段的上市公司并購重組項目，上市公司及相關(guān)方應(yīng)充分評估并披露標(biāo)的資產(chǎn)受疫情影響的具體情況，包括但不限于對標(biāo)的資產(chǎn)日常生產(chǎn)經(jīng)營，預(yù)測期收入、凈利潤的可實現(xiàn)性，以及估值和交易作價的具體影響；如交易雙方有業(yè)績承諾、業(yè)績獎勵等安排的，雙方應(yīng)當(dāng)對業(yè)績承諾、業(yè)績獎勵的相關(guān)約定進(jìn)行充分評估，協(xié)商是否需進(jìn)行調(diào)整。中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行專項核查、審慎評估，并發(fā)表明確意見。

　　因受疫情影響確需調(diào)整標(biāo)的資產(chǎn)評估或估值結(jié)論、交易作價或者業(yè)績承諾的，上市公司根據(jù)擬調(diào)整幅度依規(guī)重新履行董事會、股東大會等決策程序，但無須重新鎖價，重組項目可按程序繼續(xù)推進(jìn)審核，無須重新申報。上市公司及相關(guān)方經(jīng)評估認(rèn)為無需調(diào)整的，經(jīng)上市公司董事會同意后可繼續(xù)推進(jìn)重組進(jìn)程，原則上后續(xù)業(yè)績承諾履行期間不得再以疫情影響為由變更承諾業(yè)績金額、承諾履行安排等。

　　對于尚未受理的并購重組項目，應(yīng)參照上述要求對疫情影響、交易作價、業(yè)績承諾等進(jìn)行充分評估，并在申報材料中專門反映。

　　證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，對于尚處于業(yè)績承諾期的已實施并購重組項目，標(biāo)的資產(chǎn)確實受疫情影響導(dǎo)致業(yè)績收入、利潤等難以完成的，上市公司應(yīng)及時披露標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績受疫情影響的具體情況，分階段充分揭示標(biāo)的資產(chǎn)可能無法完成業(yè)績目標(biāo)的風(fēng)險。在上市公司會同業(yè)績承諾方對標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績受疫情影響情況做出充分評估，經(jīng)雙方協(xié)商一致，嚴(yán)格履行股東大會等必要程序后，原則上可延長標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績承諾期或適當(dāng)調(diào)整承諾內(nèi)容，調(diào)整事項應(yīng)當(dāng)在2020年業(yè)績數(shù)據(jù)確定后進(jìn)行。獨立財務(wù)顧問、會計師等中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)就調(diào)整事項的合理性發(fā)表明確意見。

　　上述負(fù)責(zé)人表示，將指導(dǎo)協(xié)調(diào)證監(jiān)局、證券交易所，共同做好并購重組項目的監(jiān)管和服務(wù)工作，在常態(tài)化疫情防控狀態(tài)下，進(jìn)一步加快審核進(jìn)度、提高審核效率，支持上市公司健康發(fā)展。