證監(jiān)會：IPO股東穿透核查應堅持實質重于形式

　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人28日表示，在IPO股東穿透核查過程中應堅持實質重于形式，切實防范利用上市進行利益輸送、違法違規(guī)“造富”等情形發(fā)生。對于持股較少、不涉及違法違規(guī)“造富”等情形的，中介機構實事求是出具意見后可以正常推進審核，要糾正核查工作中存在的免責式、簡單化不良傾向。

　　該發(fā)言人介紹，為切實防范利用資本市場違法違規(guī)“造富”，今年2月證監(jiān)會發(fā)布《監(jiān)管規(guī)則適用指引——關于申請首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》，重申發(fā)行人股東適格性要求，延長突擊入股股份鎖定期，進一步明確對入股價格明顯異常的自然人股東和多層嵌套機構股東的信息穿透核查要求。

　　指引實施以來，證監(jiān)會督促市場主體按照規(guī)定規(guī)范股東入股行為，取得積極效果。但近期證監(jiān)會關注到，在具體執(zhí)行過程中，一些中介機構出于免責目的擴大核查范圍，存在有些持股主體無法穿透核查、個別持股比例極少的股東也要核查等現(xiàn)象，增加了企業(yè)負擔。

　　對此，證監(jiān)會及時加以引導，強調(diào)應按照實質重于形式和重要性原則穿透核查擬上市企業(yè)股東，同時指導滬深證券交易所出臺股權“最終持有人”認定標準，明確上市公司、新三板掛牌公司、國有控股或管理主體、集體所有制企業(yè)、境外政府投資基金、大學捐贈基金、養(yǎng)老基金、公益基金、公募資產(chǎn)管理產(chǎn)品以及符合一定條件的外資股東等不需穿透核查。