深交所發(fā)布公司債券發(fā)行上市審核兩項(xiàng)業(yè)務(wù)指引 進(jìn)一步提升融資便利性

　　中證網(wǎng)訊（記者 黃靈靈）4月29日，深交所發(fā)布《公司債券發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指引第1號——審核重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)（2022年修訂）》（以下簡稱《指引1號》）和《公司債券發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指引第2號——申請文件及其編制要求》（以下簡稱《指引2號》），旨在與《公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則》等上位新規(guī)有效銜接，進(jìn)一步明確審核要求，梳理規(guī)則體系，更好地引導(dǎo)市場主體歸位盡責(zé)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)債券市場穩(wěn)定健康發(fā)展。

　　據(jù)了解，指引主要包括以下內(nèi)容：一是做好規(guī)則銜接，整合規(guī)則體系，便于市場掌握使用。《指引1號》聚焦發(fā)行人公司治理、組織架構(gòu)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、特定情形等，提出重點(diǎn)披露和核查要求�！吨敢�2號》對現(xiàn)行債券業(yè)務(wù)辦理指南等規(guī)則中關(guān)于申請文件編制、一般性信息披露的相關(guān)內(nèi)容予以整合，并結(jié)合《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)則的修訂內(nèi)容，構(gòu)建形成科學(xué)完備、易讀易懂的簡明友好型規(guī)則體系。

　　二是完善重點(diǎn)領(lǐng)域信息披露要求，提升審核工作透明度。本次修訂的《指引1號》結(jié)合審核監(jiān)管實(shí)踐，堅(jiān)持實(shí)質(zhì)重于形式的原則，細(xì)化了特定情形發(fā)行人的信息披露要求，具體包含多元化經(jīng)營、治理結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)集團(tuán)發(fā)行人，存在重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)行人，以及所在行業(yè)涉及國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的發(fā)行人等；強(qiáng)調(diào)公司債券募集資金應(yīng)當(dāng)投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。總體上，以信息披露為切入點(diǎn)，進(jìn)一步提升審核規(guī)范性、透明度和可預(yù)期性，提高監(jiān)管服務(wù)效能。

　　三是聚焦市場主體關(guān)切，壓嚴(yán)壓實(shí)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，保護(hù)投資者合法權(quán)益。修訂后的《指引1號》明確要求發(fā)行人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況存在指引中重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)或者其他重大不利情形，可能嚴(yán)重影響償債能力的，原則上應(yīng)當(dāng)設(shè)置增信、財(cái)務(wù)承諾、行為限制承諾等投資者保護(hù)條款�！吨敢�2號》細(xì)化了境外增信、第三方收購等特殊增信方式下的信息披露要求，同時(shí)明確發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露投資者關(guān)系管理相關(guān)制度安排，并要求主承銷商對制度健全情況進(jìn)行核查，充分保障投資者合法權(quán)益。

　　深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，深交所將繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署和中國證監(jiān)會(huì)黨委部署要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)優(yōu)化完善制度機(jī)制，著力打造以基本業(yè)務(wù)規(guī)則為核心、業(yè)務(wù)指引為主干、辦理指南為補(bǔ)充的注冊制規(guī)則體系，積極推進(jìn)固收產(chǎn)品創(chuàng)新，引導(dǎo)資金流向重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)和薄弱環(huán)節(jié)，持續(xù)推出精準(zhǔn)服務(wù)科技創(chuàng)新和中小企業(yè)的系列產(chǎn)品，推進(jìn)交易所債券市場高質(zhì)量發(fā)展，增強(qiáng)資本市場服務(wù)國家戰(zhàn)略和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效。