中證協(xié)評(píng)估三項(xiàng)自律規(guī)則落實(shí)情況

　　中國(guó)證券報(bào)記者從券商人士處獲悉，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)為評(píng)估《證券公司金融工具估值指引》《非上市公司股權(quán)估值指引》和《證券公司金融工具減值指引》的落實(shí)情況及存在問(wèn)題，適時(shí)修訂完善相關(guān)自律規(guī)則，于近日就上述三項(xiàng)自律規(guī)則開展評(píng)估工作問(wèn)卷調(diào)研。券商須在9月7日前向協(xié)會(huì)進(jìn)行反饋。

　　中證協(xié)組織開展此次問(wèn)卷調(diào)研是為了解行業(yè)內(nèi)證券公司金融工具估值工作、非上市股權(quán)估值工作以及金融工具減值工作的實(shí)踐操作，以便為行業(yè)政策研究和制定提供參考依據(jù)。記者梳理調(diào)研問(wèn)卷發(fā)現(xiàn)，中證協(xié)根據(jù)上述自律規(guī)則的具體條款逐一設(shè)置了評(píng)估要點(diǎn)或調(diào)研問(wèn)題，券商須逐條進(jìn)行說(shuō)明，并就條款的執(zhí)行情況進(jìn)行自評(píng)，自評(píng)分為優(yōu)秀、良好、達(dá)標(biāo)、部分達(dá)標(biāo)、未達(dá)標(biāo)五個(gè)檔次。此外，券商還須針對(duì)每一條款給出建議或意見（如有）。中證協(xié)還在問(wèn)卷中設(shè)置了一系列調(diào)查問(wèn)題，主要調(diào)研相關(guān)自律規(guī)則在適應(yīng)市場(chǎng)和行業(yè)發(fā)展中有何局限性及修訂優(yōu)化建議。此外，還調(diào)研了券商在執(zhí)行過(guò)程中需要監(jiān)管的支持或相關(guān)建議包括哪些，以及券商自身的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

　　需要注意的是，中證協(xié)在問(wèn)卷中詳細(xì)了解了券商在金融工具減值方面的實(shí)踐操作，包括對(duì)已計(jì)提減值的金額資產(chǎn)是否有過(guò)核銷、核銷條件及審批權(quán)限，公司近3年是否對(duì)減值模型進(jìn)行變更，公司母公司在2022年6月底前12個(gè)季度的第一、第二階段減值計(jì)提比例，是否需要協(xié)會(huì)對(duì)減值計(jì)提比例范圍、減值階段劃分標(biāo)準(zhǔn)給予指導(dǎo)，公司是否通過(guò)管理層疊加對(duì)預(yù)期信用損失評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整等。