上交所：從嚴(yán)打擊重大惡性違規(guī)
穩(wěn)妥處置復(fù)雜疑難案件 重視保護(hù)中小投資者合法權(quán)益
1月13日，上交所發(fā)布2022年上市公司紀(jì)律處分工作情況。針對(duì)上市公司及相關(guān)主體信息披露違規(guī)行為，上交所2022年全年共發(fā)出紀(jì)律處分決定186份，同比增加21%，發(fā)出書面警示決定189份，同比增加17%，發(fā)出口頭警示322次。涉及上市公司224家、控股股東和實(shí)際控制人103人次、董監(jiān)高人員898人、一般股東81人次。
上交所表示，2023年，隨著新一輪《推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)方案》實(shí)施，滬市上市公司紀(jì)律處分工作將繼續(xù)聚焦推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的目標(biāo)，持續(xù)落實(shí)巡視整改常態(tài)化長(zhǎng)效化機(jī)制，貫徹落實(shí)“零容忍”“三及時(shí)”要求，從嚴(yán)打擊重大惡性違規(guī)，穩(wěn)妥處置復(fù)雜疑難案件，重視保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，積極應(yīng)對(duì)資本市場(chǎng)監(jiān)管的新形勢(shì)和新要求，全力推進(jìn)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。
實(shí)施有效懲戒
2022年度，上交所切實(shí)履行一線監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)厲打擊上市公司違規(guī)行為，實(shí)施有效懲戒，推動(dòng)提升上市公司規(guī)范運(yùn)作水平。
首先，持續(xù)加大懲戒力度。針對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為實(shí)施“頂格”處分，2022年全年共發(fā)出公開譴責(zé)56份，同比增加37%，公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱“公開認(rèn)定”）26人，同比增加117%。
其次，從重懲處惡性案件。對(duì)財(cái)務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保等惡性違規(guī)，做到每案必究、每罰必嚴(yán)。對(duì)財(cái)務(wù)造假、占用擔(dān)保未及時(shí)整改的，予以公開譴責(zé)，情節(jié)特別嚴(yán)重的，對(duì)主要責(zé)任人采取公開認(rèn)定。同時(shí)，從嚴(yán)追究“首惡”責(zé)任。全面落實(shí)新證券法和配套法規(guī)規(guī)章的規(guī)定，嚴(yán)厲打擊破壞上市公司獨(dú)立性、損害上市公司利益的違規(guī)行為，對(duì)控股股東和實(shí)際控制人主導(dǎo)實(shí)施巨額資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違規(guī)，均予以頂格處理。
最后，對(duì)科創(chuàng)板違規(guī)抓早抓小。針對(duì)科創(chuàng)板公司的違規(guī)行為，始終保持從嚴(yán)從快、堅(jiān)持管小管早，如青云科技、菱電電控存在定期報(bào)告披露不準(zhǔn)確，及時(shí)采取監(jiān)管警示，實(shí)現(xiàn)快查快處。
上交所在堅(jiān)持“零容忍”打擊違法違規(guī)的同時(shí)，也更加注重平衡監(jiān)管的力度與溫度、效率與公平，區(qū)分違規(guī)行為發(fā)生背景、主觀惡性、違規(guī)后果和整改情況等，依法依規(guī)予以實(shí)事求是處理，防止監(jiān)管中的“一刀切”。
開展防范財(cái)務(wù)造假專項(xiàng)治理
2022年度，滬市上市公司紀(jì)律處分工作持續(xù)貫徹“治亂”“提質(zhì)”目標(biāo)，聚焦財(cái)務(wù)造假、違規(guī)擔(dān)保、定期報(bào)告披露中的董監(jiān)高履職、退市公司違規(guī)行為以及中介機(jī)構(gòu)履職情況等領(lǐng)域。
一直以來，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假行為、開展防范財(cái)務(wù)造假專項(xiàng)治理，始終是推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的重要舉措。2022年，上交所針對(duì)財(cái)務(wù)造假共作出公開譴責(zé)6單，同比增加50%，公開認(rèn)定14人，同比顯著增加，相關(guān)公司均被出具行政處罰，主要責(zé)任人被市場(chǎng)禁入。
同時(shí)，資金占用、違規(guī)擔(dān)保整改成效明顯。對(duì)該領(lǐng)域，2022年，上交所共作出公開譴責(zé)22單，公開認(rèn)定14人，通報(bào)批評(píng)15單，監(jiān)管警示14單。目前，滬市公司資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題得到大幅改觀。2022年處理的案件中，共39家公司在限期內(nèi)徹底歸還占用資金、解除違規(guī)擔(dān)保，整改率近80%，且占用、擔(dān)保大多發(fā)生于以前年度，新增占用擔(dān)保僅涉及5單，占違規(guī)案件近10%。
此外，部分董監(jiān)高無法保證定期報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，甚至不簽署書面確認(rèn)意見，以此規(guī)避法律責(zé)任，上交所全年共處理12單。
嚴(yán)肅處理退市公司違規(guī)行為
目前，常態(tài)化退市理念已成共識(shí)。2022年以來，在加速推進(jìn)常態(tài)化退市機(jī)制過程中，上交所對(duì)于退市公司的違規(guī)行為堅(jiān)持“退市不免責(zé)”的原則，予以嚴(yán)肅處理。
數(shù)據(jù)顯示，2022年有18家滬市公司被強(qiáng)制退市，包括17家財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市和1家重大違法強(qiáng)制退市。就退市公司違規(guī)來看，一是違規(guī)公司占比高，在2022年被強(qiáng)制退市的18家公司中，有14家公司存在違規(guī)行為，占比達(dá)78%；二是涉及違規(guī)數(shù)量較多，強(qiáng)制退市公司中，有10家公司存在3項(xiàng)以上違規(guī)，占比達(dá)56%；三是惡性違規(guī)多發(fā)，在18家強(qiáng)制退市公司中，涉及財(cái)務(wù)造假2家、資金占用3家、違規(guī)擔(dān)保3家。其中，退市濟(jì)堂同時(shí)涉及前述3項(xiàng)違規(guī)。
中介機(jī)構(gòu)作為資本市場(chǎng)的“看門人”，正更加堅(jiān)決地扛起應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任。在2022年度滬市上市公司信息披露違規(guī)行為的查處中，還涉及個(gè)別中介機(jī)構(gòu)存在未勤勉盡責(zé)、信息披露違規(guī)等問題，同步給予自律懲戒。上交所共作出通報(bào)批評(píng)2單、監(jiān)管警示3單，涉及三家中介機(jī)構(gòu)的保薦代表人6人次、財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目主辦人3人次。
