稅務(wù)總局通報(bào)4起騙稅案例 呈團(tuán)伙化專(zhuān)業(yè)化態(tài)勢(shì)

　　中新網(wǎng)10月21日電 據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站消息，稅務(wù)總局今日召開(kāi)三季度稅收新聞通報(bào)會(huì)，通報(bào)了4起騙取出口退稅案例。稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，近年來(lái)騙稅違法行為多發(fā)頻發(fā)，呈現(xiàn)出團(tuán)伙化、專(zhuān)業(yè)化的態(tài)勢(shì)，涉案地區(qū)向內(nèi)地延伸。

　　稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，近年來(lái)騙稅違法行為多發(fā)頻發(fā)，呈現(xiàn)出團(tuán)伙化、專(zhuān)業(yè)化的態(tài)勢(shì)，形成了跨地區(qū)、跨行業(yè)的犯罪網(wǎng)絡(luò)，作案手段日益復(fù)雜化、隱蔽化，涉案地區(qū)向內(nèi)地延伸，涉案企業(yè)除外貿(mào)企業(yè)外，部分生產(chǎn)型企業(yè)也成為騙稅主體，部分報(bào)關(guān)行、貨代公司等中介機(jī)構(gòu)成為騙稅的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，騙稅方式由傳統(tǒng)的“假票、假單、假貨、無(wú)資金流”向“真票、真單、有貨、虛構(gòu)資金流”轉(zhuǎn)變，防范和打擊騙稅的難度明顯增加。

　　據(jù)悉，稅務(wù)總局聯(lián)合公安部、海關(guān)總署等部門(mén)，保持對(duì)出口騙稅嚴(yán)厲打擊的高壓態(tài)勢(shì)，運(yùn)用稅收風(fēng)險(xiǎn)分析成果，精準(zhǔn)選案，統(tǒng)一行動(dòng)，集中突破，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治，加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，并配合公安部門(mén)開(kāi)展集中偵破。今年前三季度，已立案檢查出口企業(yè)2680戶(hù)，挽回稅款近50億元，有力打擊了不法分子的囂張氣焰，一定程度上緩解了目前騙稅案件高發(fā)、多發(fā)態(tài)勢(shì)，對(duì)外貿(mào)出口和經(jīng)濟(jì)秩序起到了整頓規(guī)范的作用。

　　稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)聯(lián)合公安和海關(guān)部門(mén)，在鞏固和擴(kuò)大打騙工作成果的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大對(duì)騙稅違法行為的打擊力度，通過(guò)科學(xué)精準(zhǔn)選案，對(duì)涉嫌騙稅企業(yè)和個(gè)人實(shí)施重點(diǎn)打擊，盡快扭轉(zhuǎn)出口騙稅猖獗的局面，同時(shí)積極研究，探索對(duì)出口騙稅標(biāo)本兼治的根本舉措。

　　此次通報(bào)曝光的四起騙稅案件：

　　上海彩奕實(shí)業(yè)有限公司騙稅案

　　2014年，稅務(wù)總局稽查局通過(guò)數(shù)據(jù)指標(biāo)篩選和案頭疑點(diǎn)分析，發(fā)現(xiàn)上海彩奕實(shí)業(yè)有限公司存在通過(guò)借貨配票騙取出口退稅的重大嫌疑，立即對(duì)該案進(jìn)行督辦。

　　經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，2011年至2014年間，犯罪嫌疑人張書(shū)玲三姐妹伙同丁漢泉、劉世英等人，利用浙江紹興柯橋等地個(gè)體經(jīng)銷(xiāo)商向中東地區(qū)出口各類(lèi)面料過(guò)程中不需要出口退稅的特點(diǎn)，在上海成立了彩奕公司。劉世英等人從河北、浙江、山東等地虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并通過(guò)巴基斯坦籍Mehmood等人在柯橋外商駐華采購(gòu)辦事處搭建貨代平臺(tái)，匹配個(gè)體經(jīng)銷(xiāo)商的出口貨物和單證后，以自營(yíng)方式報(bào)關(guān)出口并申請(qǐng)出口退稅。

　　調(diào)查認(rèn)定，該團(tuán)伙采取借貨出口的手法共涉嫌騙取出口退稅近8500萬(wàn)元。稅務(wù)、公安聯(lián)合行動(dòng)，于2015年3月18日零時(shí)收網(wǎng)，抓獲18名犯罪嫌疑人。2015年9月，公安部門(mén)已將該案移送人民檢察院審查起訴。

　　廈門(mén)“4·24”騙稅案

　　2014年，稅務(wù)總局稽查局在公安部、海關(guān)總署協(xié)助下，通過(guò)數(shù)據(jù)指標(biāo)篩選和案頭疑點(diǎn)分析，發(fā)現(xiàn)廈門(mén)一龍進(jìn)出口貿(mào)易有限公司存在騙稅嫌疑。隨后，廈門(mén)市公安局、廈門(mén)海關(guān)和廈門(mén)國(guó)稅局對(duì)一龍公司立案檢查。

　　經(jīng)查，這是一起以一龍公司為主案的系列案件，還涉及廈門(mén)天眷糖業(yè)有限公司等其余5家公司。這6家公司以買(mǎi)單、買(mǎi)外匯、買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、偽造合同等手段騙取國(guó)家出口退稅，共申報(bào)出口退稅2.43億元，已取得出口退稅款2.33億元。

　　目前，涉案的6家企業(yè)中廈門(mén)一龍進(jìn)出口有限公司已審理完畢。廈門(mén)市國(guó)稅局已于2014年12月作出稅務(wù)處理決定和稅務(wù)行政處罰決定，追繳該公司2012年至2014年騙取出口退稅款2200萬(wàn)元，對(duì)已申報(bào)未退稅款600萬(wàn)元不予退稅，并對(duì)該公司已騙取出口退稅款處以1倍罰款。公安機(jī)關(guān)已提請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)逮捕2人，取保候?qū)?人。其余5家企業(yè)正在進(jìn)一步審理中。

　　廣西防城港魯桂公司騙稅案

　　根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查工作部署，廣西自治區(qū)國(guó)稅局通過(guò)選案分析，將廣西防城港魯桂紡織有限公司作為當(dāng)年出口退稅專(zhuān)項(xiàng)檢查重點(diǎn)檢查對(duì)象，由廣西防城港市國(guó)稅局進(jìn)行立案檢查。

　　經(jīng)查，魯桂公司于2009年至2010年期間，在沒(méi)有發(fā)生真實(shí)的貨物出口業(yè)務(wù)的情況下，通過(guò)非法手段向他人購(gòu)買(mǎi)取得出口服裝、皮制手袋和機(jī)械配件類(lèi)產(chǎn)品單證，以虛構(gòu)自營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行假報(bào)出口，并讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，通過(guò)偽造資金流，形成支付貨款給開(kāi)票方的假象，再以中間賬戶(hù)進(jìn)行“資金回流”，虛構(gòu)購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系騙取出口退稅。其間共取得虛構(gòu)的自營(yíng)出口業(yè)務(wù)單證66套，取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票537份，涉及金額4918.94萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額836.22萬(wàn)元、價(jià)稅合計(jì)5755.16萬(wàn)元，分51批次向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退稅，申報(bào)退稅額768.99萬(wàn)元，騙取退稅款662.38萬(wàn)元，已申報(bào)未退稅款106.6萬(wàn)元。

　　防城港市中級(jí)人民法院于2014年12月19日依法作出了一審判決，判決被告人姜衛(wèi)東(公司法定代表人)、李樹(shù)強(qiáng)(股東)、張海峰(深圳市嘉慶國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司法定代表人，為魯桂公司提供報(bào)關(guān)等單證)、王本世(魯桂公司員工，偽造出口合同、貨運(yùn)提單等)犯騙取出口退稅罪。其中，姜衛(wèi)東被判處有期徒刑10年6個(gè)月，并處罰金200萬(wàn)元；李樹(shù)強(qiáng)被判處有期徒刑10年，并處罰金160萬(wàn)元；張海峰免予刑事處罰，所退贓款49.45萬(wàn)元依法予以沒(méi)收；王本世免予刑事處罰。防城港市中級(jí)人民法院判決后，防城港市人民檢察院認(rèn)為張海峰、王本世2人處罰過(guò)輕，向自治區(qū)高級(jí)人民法院提起抗訴。目前，自治區(qū)高級(jí)人民法院尚未作出判決。主管?chē)?guó)稅局?jǐn)M對(duì)魯桂公司已收到的退稅款662.38萬(wàn)元予以追繳，對(duì)未退的106.6萬(wàn)元稅款不予退稅。

　　安徽宣城渝嘉貿(mào)易有限公司騙稅案

　　根據(jù)群眾舉報(bào)，2011年7月7日起，安徽省宣城市國(guó)稅局對(duì)宣城市渝嘉貿(mào)易有限公司2008年至2012年的納稅情況開(kāi)展了檢查。

　　經(jīng)查，2008年7月至2012年4月，該公司總經(jīng)理黃允謙伙同吳忠新(公司員工)等8人，利用渝嘉公司的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、虛報(bào)出口等手段，合計(jì)騙取出口退稅5267萬(wàn)元。

　　2012年，該案移送公安部門(mén)，涉案人員黃允謙、吳忠新、俞鏡明、馬德方、俞振輝、王浦江、孫建國(guó)、唐新雄、藺紅等于2012年至2013年先后被批準(zhǔn)逮捕。2014年6月5日，宣城市中級(jí)人民法院作出一審判決，以騙取出口退稅罪、虛報(bào)注冊(cè)資本罪，判處黃允謙無(wú)期徒刑，并處罰金5310萬(wàn)元；判處吳忠新有期徒刑12年3個(gè)月，并處罰金5305萬(wàn)元。以騙取出口退稅罪，判處俞鏡明有期徒刑10年，并處罰金1200萬(wàn)元；判處馬德方有期徒刑10年，并處罰金1200萬(wàn)元；判處俞振輝有期徒刑5年，并處罰金200萬(wàn)元。違法所得追繳入國(guó)庫(kù)。