未對(duì)重要評(píng)估依據(jù)進(jìn)行審慎核查 江海證券被黑龍江證監(jiān)局出具警示函

　　中證網(wǎng)訊（記者 李夢(mèng)揚(yáng)）3月31日，黑龍江證監(jiān)局披露了《關(guān)于對(duì)江海證券有限公司采取出具警示函措施的決定》。2018年，江海證券有限公司（簡(jiǎn)稱“江海證券”）在開展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)中，存在以下事實(shí)：在復(fù)核評(píng)估公司工作過(guò)程中，未對(duì)重要評(píng)估依據(jù)進(jìn)行審慎核查，未能發(fā)現(xiàn)評(píng)估公司實(shí)際使用的統(tǒng)計(jì)口徑與《評(píng)估說(shuō)明》中相關(guān)表述不一致，也未能發(fā)現(xiàn)評(píng)估公司對(duì)預(yù)測(cè)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資本增加額計(jì)算錯(cuò)誤，統(tǒng)計(jì)口徑和計(jì)算錯(cuò)誤問(wèn)題導(dǎo)致評(píng)估值被高估，但江海證券在出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告中發(fā)表了“評(píng)估結(jié)論公允、合理”的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見。

　　上述行為違反了2005年《證券法》第一百七十三條的規(guī)定和《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第二十四條第四項(xiàng)的規(guī)定。按照《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第三十九條第一款第三項(xiàng)的規(guī)定，黑龍江證監(jiān)局決定對(duì)江海證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。黑龍江證監(jiān)局稱，江海證券應(yīng)高度重視，進(jìn)一步提高勤勉盡責(zé)的意識(shí)和能力，發(fā)揮內(nèi)部控制作用，認(rèn)真進(jìn)行整改，并自收到本決定書一個(gè)月內(nèi)向黑龍江證監(jiān)局提交書面整改報(bào)告。