第三家！又一家IPO券商宣布“換所”

　　又一家IPO券商換了審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　近日，東莞證券在交易所發(fā)布變更會(huì)計(jì)事務(wù)所的進(jìn)展公告，該公司擬聘請(qǐng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(簡(jiǎn)稱“致同”)為公司提供2024年年報(bào)審計(jì)服務(wù)。截至目前，東莞證券與致同已完成相關(guān)協(xié)議的簽訂，致同與公司原會(huì)計(jì)師事務(wù)所天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)（簡(jiǎn)稱“天職國(guó)際”）已進(jìn)行了相應(yīng)的工作移交。

　　券商中國(guó)記者注意到，由于會(huì)計(jì)師事務(wù)所自身收到罰單和暫停業(yè)務(wù)等原因，東莞證券已經(jīng)是IPO券商中第三家更換審計(jì)機(jī)構(gòu)的券商，此前，渤海證券和財(cái)信證券已經(jīng)官宣更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

　　東莞證券更換年度審計(jì)機(jī)構(gòu)

　　11月15日，東莞證券在交易所發(fā)布關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的進(jìn)展公告，截至目前，東莞證券與致同已完成相關(guān)協(xié)議的簽訂，致同與公司原會(huì)計(jì)師事務(wù)所天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)（簡(jiǎn)稱“天職國(guó)際”）已進(jìn)行了相應(yīng)的工作移交。

　　此前11月12日，東莞證券公告，宣布變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所。原會(huì)計(jì)師事務(wù)所為天職國(guó)際，變更后的新任會(huì)計(jì)師事務(wù)所為致同。

　　據(jù)悉，致同持有北京市財(cái)政局頒發(fā)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書，并已完成證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案，近一年內(nèi)無立案調(diào)查或行政處罰記錄。

　　變更程序履行方面，東莞證券通過公開招標(biāo)形式選聘新的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。審計(jì)委員會(huì)于2024年10月18日審議通過選聘議案，隨后董事會(huì)于10月23日審議通過，最終股東大會(huì)于11月7日審議通過。

　　券商中國(guó)記者注意到，天職國(guó)際是東莞證券多年的財(cái)報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)，2022年報(bào)和2023年報(bào)均是天職國(guó)際審計(jì)提供審計(jì)意見。

　　值得一提的是，今年8月16日，因在奇信股份年報(bào)出具存在虛假記載審計(jì)報(bào)告等，證監(jiān)會(huì)對(duì)天職國(guó)際責(zé)令改正，給予警告，合計(jì)罰沒約2707.54萬元，并暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月。

　　東莞證券表示，本次會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更屬于公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內(nèi)事務(wù)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和償債能力無重大不利影響。

　　第三家更換審計(jì)機(jī)構(gòu)的IPO券商

　　公開信息顯示，滬深交易所有財(cái)信證券、華龍證券、渤海證券、開源證券和東莞證券5家券商處于IPO狀態(tài)。

　　券商中國(guó)記者注意到，在東莞證券之前，已經(jīng)有財(cái)信證券和渤海證券官宣更換審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　其中，財(cái)信證券IPO服務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)也是天職國(guó)際。

　　今年8月，天職國(guó)際被證監(jiān)會(huì)處罰并暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月后，一度導(dǎo)致財(cái)信證券審核狀態(tài)變?yōu)椤爸兄梗ㄆ渌马?xiàng)）”，上交所披露中止的原因是，財(cái)信證券聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管措施，上交所中止其發(fā)行上市審核。

　　今年9月6日，財(cái)信證券發(fā)布變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告，根據(jù)實(shí)際情況和工作需要，經(jīng)重新選聘，擬聘任天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司提供財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)服務(wù)。

　　11月1日，上交所發(fā)行上市審核網(wǎng)動(dòng)態(tài)顯示，財(cái)信證券已更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所并更新相關(guān)財(cái)務(wù)資料，新的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

　　值得一提的是，東莞證券盡管年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)也是天職國(guó)際，但是其IPO審計(jì)機(jī)構(gòu)卻是中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），因此，該券商的上市審核未受到天職國(guó)際的影響。

　　此外，除了財(cái)信證券更換IPO審計(jì)機(jī)構(gòu)，渤海證券也更換了審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　資料顯示，渤海證券服務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)為普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡(jiǎn)稱“普華永道”），在普華永道受罰落地之前，渤海證券已于9月6日在官網(wǎng)發(fā)布對(duì)IPO審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行邀標(biāo)選聘的公告，投標(biāo)截止時(shí)間為9月13日。

　　因牽涉恒大案件，審計(jì)機(jī)構(gòu)普華永道深陷其中。今年9月13日，財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)均對(duì)普華永道開出罰單，除了上億元巨額罰款，還對(duì)普華永道警告、暫停經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)6個(gè)月、撤銷普華永道廣州分所的行政處罰。

　　為此，IPO券商渤海證券也果斷與普華永道“割席”，11月15日，渤海證券官網(wǎng)顯示，該公司召開的相關(guān)董事會(huì)議決定續(xù)聘德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)作為渤海證券及所屬公司2024年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，審計(jì)費(fèi)用合計(jì)120萬元。