北京證監(jiān)局“三管齊下”提高上市公司質(zhì)量

　　在中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳近日發(fā)布《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》后，北京證監(jiān)局日前舉辦“上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控”專題培訓(xùn)，邀請(qǐng)北京市檢察院專家及上市公司代表授課，發(fā)揮北京上市公司協(xié)會(huì)“輔助監(jiān)管、服務(wù)會(huì)員”的樞紐作用承辦培訓(xùn)，從行政執(zhí)法、刑事警示、行業(yè)自律三個(gè)維度，“三管齊下”以案釋法，督促轄區(qū)上市公司識(shí)別并購交易風(fēng)險(xiǎn)、重視分支機(jī)構(gòu)管控、認(rèn)清法律法規(guī)責(zé)任，推動(dòng)轄區(qū)上市公司不斷提高業(yè)務(wù)管控能力、風(fēng)險(xiǎn)防范能力和規(guī)范運(yùn)作水平。

　　在此次活動(dòng)中，北京證監(jiān)局黨委委員、副局長徐彬以“防范并購風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量”為題致辭。他結(jié)合轄區(qū)調(diào)研情況，揭示上市公司近年來開展并購交易存在的效果不理想、標(biāo)的公司業(yè)績承諾不兌現(xiàn)、財(cái)務(wù)造假、交易整合過程失控等突出問題和風(fēng)險(xiǎn)，逐一分析原因，并講解可行性對(duì)策。

　　他強(qiáng)調(diào)，上市公司應(yīng)理性開展資本運(yùn)作，建立優(yōu)先發(fā)展主業(yè)、重視前期準(zhǔn)備、完善執(zhí)行方案、提高整合能力的交易理念，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，真正發(fā)揮并購重組盤活資產(chǎn)的重要作用。他要求，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在交易前、中、后期要切實(shí)履職盡責(zé)，真正發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門人”作用，與監(jiān)管部門一同維護(hù)好資本市場(chǎng)秩序。

　　北京市人民檢察院一分院檢察官陳禹橦以“并購重組交易中的刑事風(fēng)險(xiǎn)與刑事合規(guī)”為題，結(jié)合其辦理的上市公司相關(guān)案件，深入淺出地講解了上市公司內(nèi)控失效、標(biāo)的公司財(cái)務(wù)造假、審計(jì)機(jī)構(gòu)履責(zé)失職等可能面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)和刑事責(zé)任。

　　她強(qiáng)調(diào)，上市公司及其子公司的財(cái)務(wù)造假可能涉及合同詐騙罪、違規(guī)披露和不披露重要信息罪等，相關(guān)人員還可能涉及背信損害公司利益罪、職務(wù)侵占罪、挪用資金罪等；審計(jì)機(jī)構(gòu)失職可能涉及違規(guī)出具重大證明文件罪、出具重大證明文件失實(shí)罪，若相關(guān)公司及審計(jì)機(jī)構(gòu)之間存在非法利益往來，相關(guān)人員還可能涉及非國家工作人員受賄罪、對(duì)非國家工作人員行賄罪等�！靶谭ㄐ拚�案（十一）大幅提高上述罪名的懲處力度，罰金金額及刑期年限皆大幅提升，彰顯國家從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的決心，告誡資本市場(chǎng)各參與主體牢記監(jiān)管紅線，切勿以身試法�！彼�指出。

　　北京證監(jiān)局指出，審計(jì)機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)的“看門人”，充分核查并揭示上市公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)無旁貸。北京證監(jiān)局舉辦此次培訓(xùn)，除了要求上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管人員參訓(xùn)外，還要求上市公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的簽字會(huì)計(jì)師、質(zhì)控合伙人等同時(shí)參訓(xùn)，彰顯了落實(shí)兩辦《意見》壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的決心。

　　此次培訓(xùn)以網(wǎng)絡(luò)直播形式召開，北京轄區(qū)上市公司及審計(jì)機(jī)構(gòu)共計(jì)1774人在線參訓(xùn)。學(xué)員們積極在線討論，紛紛表示“培訓(xùn)內(nèi)容飽滿、針對(duì)性強(qiáng)，相關(guān)案例發(fā)人深省，深刻認(rèn)識(shí)到自身面臨的法律責(zé)任，要進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)”。

　　北京證監(jiān)局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)表示，資本市場(chǎng)強(qiáng)監(jiān)管時(shí)代已經(jīng)到來，行政執(zhí)法、民事追償、刑事追責(zé)“三位一體”從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)已達(dá)成共識(shí)，上市公司及中介機(jī)構(gòu)要清醒認(rèn)識(shí)監(jiān)管形勢(shì)，切實(shí)做到誠實(shí)守信、歸位盡責(zé)，要將依法合規(guī)的外部要求自覺轉(zhuǎn)變?yōu)榭沙掷m(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。

　　此次專題培訓(xùn)是北京證監(jiān)局落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》和兩辦《意見》重要舉措之一，北京證監(jiān)局將圍繞監(jiān)管重點(diǎn)開展形式多樣的各類活動(dòng)，與市場(chǎng)各方形成合力，為打贏上市公司提質(zhì)增效“攻堅(jiān)戰(zhàn)”、推動(dòng)形成崇法守信的良好市場(chǎng)生態(tài)，積極貢獻(xiàn)首都智慧。