證券時(shí)報(bào)新三板論壇（微信ID：zqsbxsb）訊，10月27日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布關(guān)于掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改相關(guān)問(wèn)題的通知，明確了掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改條件的計(jì)算口徑等相關(guān)問(wèn)題。
其中，自查整改的范圍明確為，2016年5月27日《通知》發(fā)布之日，在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記為私募投資基金管理人的掛牌私募機(jī)構(gòu)納入自查整改范圍。
自查整改的財(cái)務(wù)報(bào)告依據(jù)為，涉及收入占比的計(jì)算，應(yīng)以2016年年度財(cái)務(wù)報(bào)告的合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為計(jì)算依據(jù)，所引用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由其出具專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)。
自查整改相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算口徑方面，關(guān)于收入占比指標(biāo)，《通知》要求，“管理費(fèi)收入與業(yè)績(jī)報(bào)酬之和須占收入來(lái)源的80%以上”，其中，“管理費(fèi)收入與業(yè)績(jī)報(bào)酬之和”應(yīng)包括“管理費(fèi)收入、業(yè)績(jī)報(bào)酬、投資顧問(wèn)費(fèi)收入（與基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)）、跟投收益”；“收入來(lái)源”應(yīng)包括“管理費(fèi)收入、業(yè)績(jī)報(bào)酬、投資顧問(wèn)費(fèi)收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益”�！案妒找妗钡挠�(jì)算口徑應(yīng)以私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不超過(guò)20%部分帶來(lái)的收益為計(jì)算依據(jù)。
關(guān)于資產(chǎn)管理規(guī)模，《通知》要求，“創(chuàng)業(yè)投資類私募機(jī)構(gòu)最近三年年均實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在20億元以上，私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近三年年均實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上”。掛牌私募機(jī)構(gòu)的實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模和類型的認(rèn)定，以其在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的信息為準(zhǔn)。
掛牌私募機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2017年11月10日前向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提交整改報(bào)告。
