證券時報新三板論壇（微信ID：zqsbxsb）訊，10月27日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布關(guān)于掛牌私募機構(gòu)自查整改相關(guān)問題的通知，明確了掛牌私募機構(gòu)自查整改條件的計算口徑等相關(guān)問題。
其中，自查整改的范圍明確為，2016年5月27日《通知》發(fā)布之日，在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記為私募投資基金管理人的掛牌私募機構(gòu)納入自查整改范圍。
自查整改的財務(wù)報告依據(jù)為，涉及收入占比的計算，應(yīng)以2016年年度財務(wù)報告的合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)為計算依據(jù)，所引用的財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，并由其出具專項審計意見。
自查整改相關(guān)指標的計算口徑方面，關(guān)于收入占比指標，《通知》要求，“管理費收入與業(yè)績報酬之和須占收入來源的80%以上”，其中，“管理費收入與業(yè)績報酬之和”應(yīng)包括“管理費收入、業(yè)績報酬、投資顧問費收入（與基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)）、跟投收益”；“收入來源”應(yīng)包括“管理費收入、業(yè)績報酬、投資顧問費收入、投資收益、公允價值變動損益”�！案妒找妗钡挠嬎憧趶綉�(yīng)以私募機構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不超過20%部分帶來的收益為計算依據(jù)。
關(guān)于資產(chǎn)管理規(guī)模，《通知》要求，“創(chuàng)業(yè)投資類私募機構(gòu)最近三年年均實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在20億元以上，私募股權(quán)類私募機構(gòu)最近三年年均實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上”。掛牌私募機構(gòu)的實繳資產(chǎn)管理規(guī)模和類型的認定，以其在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的信息為準。
掛牌私募機構(gòu)應(yīng)當在2017年11月10日前向全國股轉(zhuǎn)公司提交整改報告。
