中證中小投資者服務(wù)中心（簡稱“投服中心”）在參加上市公司年度股東大會時發(fā)現(xiàn)，審議議案環(huán)節(jié)存在不宣讀議案，董事會、監(jiān)事會不匯報工作，獨(dú)立董事未述職，議案中出現(xiàn)重大錯誤等問題，導(dǎo)致股東難以充分、全面地了解待審議的內(nèi)容，影響股東的投票判斷。
投服中心指出，按照《上市公司股東大會規(guī)則》第16條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會召開通知中披露審議議案的內(nèi)容，但有些公司僅披露議案名稱而未公布具體內(nèi)容，有些公司在股東大會召開的前一天才進(jìn)行披露。
在股東大會召開時，有些上市公司認(rèn)為議案內(nèi)容已經(jīng)在網(wǎng)上披露，會議現(xiàn)場便不對議案內(nèi)容作任何介紹、解釋，要求股東直接對議案進(jìn)行投票表決。某環(huán)保公司2017年度股東大會共14項(xiàng)待審議案，會議召開前大部分議案的具體內(nèi)容未公開披露。會議現(xiàn)場，該公司發(fā)放了議案材料，但董事長僅僅宣布了議案名稱，并未就議案的具體內(nèi)容進(jìn)行逐一介紹，便進(jìn)入股東質(zhì)詢、投票環(huán)節(jié)，整個議案審議過程不足5分鐘。雖然投服中心現(xiàn)場提出了建議，公司也并未立即采納，只是表示以后會注意。
此外，有些公司直接省去董事會、監(jiān)事會報告環(huán)節(jié)；有些由董事會秘書或現(xiàn)場見證律師代念工作報告。例如湖北轄區(qū)某制造業(yè)公司董事會、監(jiān)事會報告均由董事會秘書代為宣讀，董事長、監(jiān)事會主席整場會議一言未發(fā)。廣西轄區(qū)某制造業(yè)公司董事長出席會議但未代表董事會做工作報告。
按照《上市公司股東大會規(guī)則》第28條規(guī)定，年度股東大會上，每名獨(dú)立董事應(yīng)作出述職報告。但在投服中心參加的100場股東大會中，獨(dú)立董事述職亂象頻出。一是有10家上市公司的獨(dú)立董事未進(jìn)行現(xiàn)場述職，上市公司解釋原因包括獨(dú)立董事未出席會議、已經(jīng)在董事會上述過職、節(jié)省開會時間等。二是公司的獨(dú)立董事未分別述職，僅出具一份述職報告、由一名獨(dú)立董事代表述職。投服中心參加的100場股東大會中有35場存在這種情況。三是述職報告內(nèi)容雷同。雖然有些上市公司的獨(dú)立董事分別作了述職，但完全按照模板、內(nèi)容雷同，未就其在會計、法律或行業(yè)專業(yè)發(fā)表的獨(dú)立意見進(jìn)行詳述。
除董事、監(jiān)事不盡責(zé)外，有的上市公司在年度工作報告中出現(xiàn)重大低級錯誤。甲會計師事務(wù)所對浙江轄區(qū)某制造業(yè)公司2017年財務(wù)報告出具了無法表示意見的審計報告，但在2017年度股東大會上，該公司監(jiān)事代表在股東大會上宣讀監(jiān)事會報告時，直接讀為乙會計師事務(wù)所對公司進(jìn)行審計并出具無保留意見的標(biāo)準(zhǔn)審計報告，把審計機(jī)構(gòu)和審計意見全部搞錯。
