證監(jiān)會出臺首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定

　　中國證監(jiān)會1月29日發(fā)布實施《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》。證監(jiān)會發(fā)行部副主任李維友當(dāng)日在證監(jiān)會新聞發(fā)布會上回答中國證券報記者提問時指出，在試點注冊制的背景下，開展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查仍然有必要性。

　　他表示，下一步，證監(jiān)會將以貫徹實施新證券法為契機，堅持以信息披露為核心，常態(tài)化開展問題導(dǎo)向及隨機抽取的現(xiàn)場檢查，聚焦重點問題，不斷提升首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人信息披露及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題作出分類處理，對信息披露違法違規(guī)保持高壓態(tài)勢，壓嚴壓實中介機構(gòu)責(zé)任。堅持從嚴審核，嚴把資本市場入口關(guān)，支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市，努力打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。

　　適用于交易所各板塊

　　《檢查規(guī)定》規(guī)范了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查的基本要求、標(biāo)準、流程及后續(xù)處理工作，明確了檢查涉及單位和人員的權(quán)利義務(wù)，壓實了發(fā)行人和中介機構(gòu)責(zé)任，并加強了對檢查人員的監(jiān)督�！稒z查規(guī)定》共二十三條，對現(xiàn)場檢查適用范圍、檢查對象、檢查程序、監(jiān)督管理措施等內(nèi)容進行了規(guī)定。主要內(nèi)容包括：

　　一是明確適用范圍。證券交易所各板塊的首發(fā)申請企業(yè)均予以適用，檢查內(nèi)容為首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。二是確定檢查對象。檢查對象按問題導(dǎo)向和隨機抽取兩種方式確定。問題導(dǎo)向企業(yè)由證監(jiān)會和證券交易所相關(guān)審核或注冊部門確定，隨機抽取工作由中國證券業(yè)協(xié)會依照相關(guān)規(guī)定實施。對于問題導(dǎo)向企業(yè)，結(jié)合重點存疑事項的性質(zhì)和內(nèi)容開展現(xiàn)場檢查，并可以圍繞前述存疑事項對檢查范圍進行必要拓展；對于隨機抽取企業(yè)，重點圍繞財務(wù)信息披露質(zhì)量等事項開展現(xiàn)場檢查。三是規(guī)范檢查程序。規(guī)范組建檢查組、采用檢查方式、確認檢查事實等全流程內(nèi)容，確保檢查工作的獨立、公正、客觀、高效。四是壓實各方責(zé)任。對于檢查發(fā)現(xiàn)首發(fā)企業(yè)信息披露和中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量違法違規(guī)行為以及有關(guān)人員不予配合檢查的情形，明確依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處理。

　　開展穿透式重點檢查

　　李維友介紹，新證券法明確規(guī)定了以信息披露為核心的證券發(fā)行注冊制度，要求發(fā)行人真實準確完整地披露信息。證監(jiān)會在總結(jié)2014年以來持續(xù)對首發(fā)企業(yè)開展現(xiàn)場檢查的基礎(chǔ)上，為貫徹落實修法精神，做好配套制度建設(shè)，進一步加強首發(fā)企業(yè)信息披露監(jiān)管，嚴把IPO入口關(guān)，壓實中介機構(gòu)盡職，從源頭上提升上市公司質(zhì)量，結(jié)合實際情況制定了《檢查規(guī)定》。

　　李維友表示，在試點注冊制的背景下，開展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查仍然有必要性。

　　一是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是嚴格實施IPO各環(huán)節(jié)全鏈條監(jiān)管的重要舉措。目前，IPO審核工作主要通過提出問題、企業(yè)及中介機構(gòu)回答問題等書面方式開展。對首發(fā)企業(yè)實施現(xiàn)場檢查，可以通過查閱調(diào)取相關(guān)基礎(chǔ)材料，深入發(fā)行人現(xiàn)場開展穿透式重點檢查，是對書面審核工作的必要補充，有助于提升審核的針對性和有效性，能夠?qū)ο嚓P(guān)違法違規(guī)行為起到強大的震懾作用，從源頭上凈化IPO市場環(huán)境。

　　二是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè)，發(fā)揮資本市場“看門人”作用的重要抓手。目前，部分中介機構(gòu)仍然存在職業(yè)操守欠缺、合規(guī)意識淡薄等問題。首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查能夠針對性地發(fā)現(xiàn)中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)過程中存在的問題，通過加大對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處罰力度，壓實中介機構(gòu)責(zé)任，不斷提升中介機構(gòu)職業(yè)道德水平及守法合規(guī)意識，營造守法誠信的道德環(huán)境，夯實資本市場誠信基礎(chǔ)。

　　三是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是落實以信息披露為核心的證券發(fā)行制度，不斷提升信息披露質(zhì)量的重要手段。開展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查，有助于嚴格落實發(fā)行人信息披露第一責(zé)任，全面提升公司規(guī)范治理水平及信息披露質(zhì)量，不斷推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展。