銀保監(jiān)會開展保險資金運用全面風險排查
上證報中國證券網(wǎng)訊（記者 黃蕾）上海證券報記者獨家獲悉，為摸清保險資金運用風險底數(shù)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險底線，銀保監(jiān)會決定開展保險資金運用全面風險排查工作。目前，相關(guān)排查通知已下發(fā)至各保險機構(gòu)。
根據(jù)通知要求，各保險機構(gòu)應聚焦保險資金運用的關(guān)聯(lián)交易、信用風險、另類投資、資產(chǎn)質(zhì)量等重點領(lǐng)域，橫向到邊、縱深到底，梳理2018年以來發(fā)生的各項保險資金運用業(yè)務。
排查內(nèi)容主要包括但不限于以下內(nèi)容：一是關(guān)聯(lián)交易。檢視公司資金運用關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)與執(zhí)行情況。清查股東和實際控制人違法違規(guī)干預保險資金運用情況。清查公司通過化整為零、多層嵌套、變更股權(quán)、通道業(yè)務等多種方式掩蓋資金運用關(guān)聯(lián)交易，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部審查、外部監(jiān)管、信息披露或報告義務等情形。
二是信用風險。全面摸排公司固定收益類資產(chǎn)面臨的信用風險狀況，梳理審視公司為應對信用風險采取的各項風險管控工作。分析研判發(fā)生實質(zhì)違約資產(chǎn)的處置及回收情況，相應會計處理是否審慎合理。全面排查潛在違約風險，重點關(guān)注弱信用主體的投資情況。
三是另類投資。按照穿透原則，檢視公司各項另類投資標的的經(jīng)營狀態(tài)、盈利情況、真實風險，客觀評價估值方法的合理性，審慎判斷資產(chǎn)真實價值。全面排查未上市股權(quán)投資持續(xù)未盈利、難以退出、發(fā)生虧損、被占用挪用等情形；不動產(chǎn)投資長期土地閑置、出現(xiàn)爛尾、空置率過高、難以覆蓋投資成本等情形；金融產(chǎn)品投資實為通道、互為股東融資、真實投向違規(guī)違約、發(fā)生重大風險等情形。
四是資產(chǎn)質(zhì)量。檢視公司資產(chǎn)風險分類制度是否涵蓋各投資品種，全面評估制度執(zhí)行與落實情況，各類資產(chǎn)計提減值情況。審慎評估公司資產(chǎn)風險分類制度能否真實反映保險資產(chǎn)的風險程度，全面、準確、動態(tài)反映資產(chǎn)質(zhì)量；檢視公司財務制度是否明確各風險類別資產(chǎn)的計提減值標準，為充分揭示資金真實質(zhì)量提供參考。
業(yè)內(nèi)人士表示，在近期國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢較為嚴峻的大背景下，保險機構(gòu)資金運用面臨多元風險，開展風險排查工作是對保險資金運用開展的一次全面體檢。通過全面風險排查摸清家底、充分暴露風險是防范化解資金運用風險的第一步，重要性不言而喻。
根據(jù)要求，各保險機構(gòu)要對全部保險資金運用業(yè)務地毯式逐一摸排，不留任何死角、盲區(qū)。同時，點面結(jié)合、重點突出，結(jié)合公司業(yè)務實際，找準當前最關(guān)鍵、最突出的風險敞口，發(fā)現(xiàn)防范化解風險的難點、痛點、堵點。
此外，各保險機構(gòu)要嚴格遵循產(chǎn)品穿透、風險穿透、關(guān)聯(lián)交易穿透的原則，查明、查實、查深風險跨領(lǐng)域、行業(yè)，跨地區(qū)、企業(yè)，跨市場、品種傳遞情況。穿透金融產(chǎn)品嵌套多、鏈條長的表面形態(tài)，按照實質(zhì)重于形式原則向上穿透核查最終投資者，向下穿透核查底層資產(chǎn)，甄別業(yè)務真實屬性與面臨風險。穿透關(guān)聯(lián)交易隱蔽性、復雜性的外部特征，全流程監(jiān)控保險資金流向，層層穿透至基礎(chǔ)資產(chǎn)與實際受益人，審視關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性。
各保險機構(gòu)要敢于自我剖析、直面問題，切實摸清實情、掌握全貌、匯總底數(shù)，做到總數(shù)清、情況明、數(shù)據(jù)準。對存在的各類風險與問題，各保險機構(gòu)要有清醒客觀的認識，不能諱疾忌醫(yī)、遮遮掩掩，更不能敷衍塞責、怙惡不悛，要勇于承擔主體責任，將風險擺到臺面上來報告、討論、解決，做到有的放矢、對癥下藥。
銀保監(jiān)會表示，風險排查是資金運用業(yè)務的全面梳理，也是對保險機構(gòu)負責任的提醒與警示。通過此次排查的大梳理、大起底，各保險機構(gòu)要充分暴露資產(chǎn)真實質(zhì)量、切實摸清風險底數(shù)、挖出全部潛在風險。對公司資金運用實際情況、投資管理真實能力、存在的問題與風險有全面、客觀、清醒、深刻的認識，并且早發(fā)現(xiàn)、早報告、早應對、早處置，為化解存量風險做足準備，為控制增量風險充分預案，切實筑牢風險防線、守住風險底線。
