證監(jiān)會：對證券欺詐等違法行為保持高壓態(tài)勢

　　證監(jiān)會稽查局副局長劉永強7月16日在證監(jiān)會新聞發(fā)布會上表示，為貫徹落實中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，按照國務(wù)院金融委“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針，結(jié)合當(dāng)前證券違法活動案發(fā)特點及違法態(tài)勢，近日，證監(jiān)會集中部署專項執(zhí)法行動，集中打擊財務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保及操縱市場、內(nèi)幕交易等嚴(yán)重違法行為，依法從嚴(yán)從快從重查辦16起重大典型案件。目前，相關(guān)調(diào)查工作已經(jīng)全面展開。

　　分析人士指出，《意見》發(fā)布后，證監(jiān)會持續(xù)從嚴(yán)打擊證券違法違規(guī)行為。證監(jiān)會堅持“零容忍”要求，圍繞依法從嚴(yán)打擊證券違法活動作出了系統(tǒng)性、有針對性的部署安排，對于依法嚴(yán)厲查處證券違法犯罪案件，強化執(zhí)法震懾，凈化市場生態(tài)，具有重要意義。

　　16起案件涉及四大類型

　　劉永強介紹，16起案件主要涉及四大類型。

　　一是嚴(yán)重侵蝕市場誠信基礎(chǔ)，破壞信息披露制度嚴(yán)肅性的案件。包括通過虛構(gòu)存貨及貿(mào)易業(yè)務(wù)實施系統(tǒng)性財務(wù)造假，濫用會計準(zhǔn)則和會計政策虛增利潤，利用多種手段粉飾公司業(yè)績等。個別公司屢次涉案違法，少數(shù)董事、監(jiān)事、高管人員違背對公司的忠實義務(wù)，為掩蓋資金挪用組織、策劃財務(wù)造假。二是嚴(yán)重侵害上市公司利益，影響上市公司質(zhì)量提升的案件。包括上市公司實際控制人、大股東等長時間巨額占用上市公司資金、違規(guī)擔(dān)保等，有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據(jù)，有的私刻公章以上市公司名義為實際控制人違規(guī)提供擔(dān)保。三是嚴(yán)重破壞公平交易原則，損害投資者利益的案件。包括上市公司實際控制人、大股東以市值管理之名，與私募機構(gòu)、操盤方、配資中介等合謀，利用資金、持股優(yōu)勢拉抬公司股價；上市公司大股東獲悉公司業(yè)績虧損信息后提前賣出股票避損；個別上市公司多次在籌劃重大事項時發(fā)生內(nèi)幕交易。四是嚴(yán)重背離職業(yè)操守，喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關(guān)審計機構(gòu)單方面依賴公司提供信息，搞“抄賬式”審計，

　　未對舞弊風(fēng)險事項執(zhí)行充分的審計程序，甚至還與上市公司提前商定審計意見類型。

　　全鏈條打擊 全方位追責(zé)

　　劉永強強調(diào)，下一步，證監(jiān)會將堅決貫徹“零容忍”方針，集中調(diào)配稽查執(zhí)法力量，創(chuàng)新調(diào)查組織模式，堅持全鏈條打擊，堅持全方位追責(zé)，持續(xù)保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態(tài)勢，強化執(zhí)法震懾，凈化市場生態(tài)，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。有關(guān)案件查處情況將及時公布。

　　近期，證監(jiān)會屢次強調(diào)嚴(yán)打“偽市值管理”等違法違規(guī)行為。證監(jiān)會稽查局副局長陳捷7月9日表示，證監(jiān)會將密切關(guān)注市場動態(tài)，密切關(guān)注賬戶聯(lián)動，密切關(guān)注異常交易，依法依規(guī)嚴(yán)肅查處操縱市場和內(nèi)幕交易等行為，持續(xù)凈化市場生態(tài)，為資本市場高質(zhì)量發(fā)展提供堅強法治保障。

　　南開大學(xué)金融研究院院長田利輝表示，市值管理能夠防止股票價格過度背離價值，是在信息公開的背景下對于投資者的保護。市場操縱是利用掌握的資金、信息等優(yōu)勢，采用不正當(dāng)手段，人為地制造證券行情，操縱或影響證券市場價格，以誘導(dǎo)證券投資者盲目進(jìn)行證券買賣，從而為自己謀取利益或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。他建議，進(jìn)一步推動信息披露，推進(jìn)科技監(jiān)管，防范借市值管理之名的市場操縱。