證監(jiān)會(huì)：對(duì)證券欺詐等違法行為保持高壓態(tài)勢(shì)

　　證監(jiān)會(huì)稽查局副局長(zhǎng)劉永強(qiáng)7月16日在證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上表示，為貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》，按照國(guó)務(wù)院金融委“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針，結(jié)合當(dāng)前證券違法活動(dòng)案發(fā)特點(diǎn)及違法態(tài)勢(shì)，近日，證監(jiān)會(huì)集中部署專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)，集中打擊財(cái)務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保及操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等嚴(yán)重違法行為，依法從嚴(yán)從快從重查辦16起重大典型案件。目前，相關(guān)調(diào)查工作已經(jīng)全面展開。

　　分析人士指出，《意見》發(fā)布后，證監(jiān)會(huì)持續(xù)從嚴(yán)打擊證券違法違規(guī)行為。證監(jiān)會(huì)堅(jiān)持“零容忍”要求，圍繞依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)作出了系統(tǒng)性、有針對(duì)性的部署安排，對(duì)于依法嚴(yán)厲查處證券違法犯罪案件，強(qiáng)化執(zhí)法震懾，凈化市場(chǎng)生態(tài)，具有重要意義。

　　16起案件涉及四大類型

　　劉永強(qiáng)介紹，16起案件主要涉及四大類型。

　　一是嚴(yán)重侵蝕市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，破壞信息披露制度嚴(yán)肅性的案件。包括通過虛構(gòu)存貨及貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)施系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，濫用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策虛增利潤(rùn)，利用多種手段粉飾公司業(yè)績(jī)等。個(gè)別公司屢次涉案違法，少數(shù)董事、監(jiān)事、高管人員違背對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù)，為掩蓋資金挪用組織、策劃財(cái)務(wù)造假。二是嚴(yán)重侵害上市公司利益，影響上市公司質(zhì)量提升的案件。包括上市公司實(shí)際控制人、大股東等長(zhǎng)時(shí)間巨額占用上市公司資金、違規(guī)擔(dān)保等，有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據(jù)，有的私刻公章以上市公司名義為實(shí)際控制人違規(guī)提供擔(dān)保。三是嚴(yán)重破壞公平交易原則，損害投資者利益的案件。包括上市公司實(shí)際控制人、大股東以市值管理之名，與私募機(jī)構(gòu)、操盤方、配資中介等合謀，利用資金、持股優(yōu)勢(shì)拉抬公司股價(jià)；上市公司大股東獲悉公司業(yè)績(jī)虧損信息后提前賣出股票避損；個(gè)別上市公司多次在籌劃重大事項(xiàng)時(shí)發(fā)生內(nèi)幕交易。四是嚴(yán)重背離職業(yè)操守，喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)單方面依賴公司提供信息，搞“抄賬式”審計(jì)，

　　未對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)執(zhí)行充分的審計(jì)程序，甚至還與上市公司提前商定審計(jì)意見類型。

　　全鏈條打擊 全方位追責(zé)

　　劉永強(qiáng)強(qiáng)調(diào)，下一步，證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)決貫徹“零容忍”方針，集中調(diào)配稽查執(zhí)法力量，創(chuàng)新調(diào)查組織模式，堅(jiān)持全鏈條打擊，堅(jiān)持全方位追責(zé)，持續(xù)保持對(duì)證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態(tài)勢(shì)，強(qiáng)化執(zhí)法震懾，凈化市場(chǎng)生態(tài)，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。有關(guān)案件查處情況將及時(shí)公布。

　　近期，證監(jiān)會(huì)屢次強(qiáng)調(diào)嚴(yán)打“偽市值管理”等違法違規(guī)行為。證監(jiān)會(huì)稽查局副局長(zhǎng)陳捷7月9日表示，證監(jiān)會(huì)將密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，密切關(guān)注賬戶聯(lián)動(dòng)，密切關(guān)注異常交易，依法依規(guī)嚴(yán)肅查處操縱市場(chǎng)和內(nèi)幕交易等行為，持續(xù)凈化市場(chǎng)生態(tài)，為資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)法治保障。

　　南開大學(xué)金融研究院院長(zhǎng)田利輝表示，市值管理能夠防止股票價(jià)格過度背離價(jià)值，是在信息公開的背景下對(duì)于投資者的保護(hù)。市場(chǎng)操縱是利用掌握的資金、信息等優(yōu)勢(shì)，采用不正當(dāng)手段，人為地制造證券行情，操縱或影響證券市場(chǎng)價(jià)格，以誘導(dǎo)證券投資者盲目進(jìn)行證券買賣，從而為自己謀取利益或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。他建議，進(jìn)一步推動(dòng)信息披露，推進(jìn)科技監(jiān)管，防范借市值管理之名的市場(chǎng)操縱。