證監(jiān)會(huì)公布公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2021年修訂）

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站12月24日消息，證監(jiān)會(huì)12月23日公布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)—公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2021年修訂）》，自公布之日起施行。其中，為降低市場(chǎng)認(rèn)可度高、行業(yè)地位顯著、經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健的優(yōu)質(zhì)發(fā)行人信息披露成本，提高公司債券融資效率，《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）明確，中國證監(jiān)會(huì)或證券交易所認(rèn)可的發(fā)行人，可按規(guī)定適當(dāng)簡化發(fā)行申請(qǐng)文件。

　　《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》施行以來，對(duì)規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為起到了重要作用。2020年3月1日，修訂后的《中華人民共和國證券法》正式施行，同時(shí)，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于貫徹實(shí)施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》，明確公開發(fā)行公司債券實(shí)施注冊(cè)制。2021年2月26日，證監(jiān)會(huì)修訂發(fā)布《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），進(jìn)一步明確了公開發(fā)行公司債券的注冊(cè)條件、注冊(cè)程序及相關(guān)監(jiān)管要求。注冊(cè)制下對(duì)公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送提出了新的要求，因此，有必要對(duì)《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》進(jìn)行相應(yīng)的修訂完善。

　　《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）共十三條，較原準(zhǔn)則新增四條，修訂七條，刪除（含合并）兩條。具體修訂內(nèi)容包括：落實(shí)公開發(fā)行公司債券注冊(cè)制、結(jié)合《管理辦法》修訂內(nèi)容進(jìn)行適應(yīng)性修訂、結(jié)合債券市場(chǎng)監(jiān)管實(shí)踐調(diào)整相關(guān)要求等。

　　落實(shí)公開發(fā)行公司債券注冊(cè)制方面，公開發(fā)行公司債券實(shí)施注冊(cè)制，由證券交易所負(fù)責(zé)受理、審核，并報(bào)證監(jiān)會(huì)履行發(fā)行注冊(cè)程序�！渡暾�(qǐng)文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）相應(yīng)明確了申請(qǐng)文件應(yīng)通過證券交易所公司債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送；發(fā)行人應(yīng)根據(jù)證券交易所對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的審核問詢以及中國證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)文件的注冊(cè)反饋問題提供補(bǔ)充材料；證券交易所可不予受理未按要求制作和報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件等事宜。

　　結(jié)合《管理辦法》修訂內(nèi)容進(jìn)行適應(yīng)性修訂方面，一是不再強(qiáng)制要求提供資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告。《管理辦法》取消了公開發(fā)行公司債券評(píng)級(jí)的強(qiáng)制性規(guī)定，發(fā)行公司債券是否評(píng)級(jí)由發(fā)行人自主決定，因此，資信評(píng)級(jí)報(bào)告不再作為必備申請(qǐng)文件。二是調(diào)整主承銷商核查意見要求�！豆芾磙k法》強(qiáng)調(diào)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合地方政府性債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，因此，《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）相應(yīng)明確，對(duì)于地方政府及其部門或機(jī)構(gòu)直接或間接控股的發(fā)行人，主承銷商核查意見應(yīng)當(dāng)包括發(fā)行人本次發(fā)行公司債券是否符合地方政府性債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。

　　結(jié)合債券市場(chǎng)監(jiān)管實(shí)踐調(diào)整相關(guān)要求方面，一是明確分類監(jiān)管原則下發(fā)行申請(qǐng)文件相關(guān)簡化安排。為降低市場(chǎng)認(rèn)可度高、行業(yè)地位顯著、經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健的優(yōu)質(zhì)發(fā)行人信息披露成本，提高公司債券融資效率，《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）明確中國證監(jiān)會(huì)或證券交易所認(rèn)可的發(fā)行人，可按規(guī)定適當(dāng)簡化發(fā)行申請(qǐng)文件。二是不再強(qiáng)制要求提供募集說明書摘要。2020年12月，證監(jiān)會(huì)與人民銀行、發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布了《公司信用類債券信息披露管理辦法》，在結(jié)合交易所、銀行間債券市場(chǎng)實(shí)踐基礎(chǔ)上，已不再強(qiáng)制披露募集說明書摘要，因此，本次《申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》（2021年修訂）亦不再將募集說明書摘要作為必備申請(qǐng)文件。三是其他優(yōu)化調(diào)整，包括新增信息披露豁免申請(qǐng)文件、新增發(fā)行人及主承銷商關(guān)于申請(qǐng)電子文件與預(yù)留原件一致的承諾函、新增電子信箱作為信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人（或履行同等職責(zé)的相關(guān)人員）以及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系方式等安排。