聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域 提升執(zhí)法威懾力 2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例公布

　　證監(jiān)會(huì)4月1日公布2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例。這些案例包括信息披露違法違規(guī)案，中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案，操縱股票價(jià)格案，內(nèi)幕交易案，拒絕、阻礙調(diào)查案等多種類型。案件涉及主體既有上市公司董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”，也有中介機(jī)構(gòu)等。

　　中國(guó)證券報(bào)記者注意到，宜華生活、廣州浪奇信息披露違法違規(guī)案，華晨集團(tuán)、永煤控股債券信息披露違法違規(guī)案，時(shí)任中恒電氣董事長(zhǎng)對(duì)抗證監(jiān)會(huì)執(zhí)法人員調(diào)查案等在列。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，監(jiān)管部門(mén)聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，突出重大案件，切實(shí)加大違法成本，有效提升了執(zhí)法威懾力，為資本市場(chǎng)改革發(fā)展穩(wěn)定提供堅(jiān)強(qiáng)法治保障。對(duì)于“零容忍”，不僅說(shuō)到做到，而且從嚴(yán)從重。

　　嚴(yán)打信披違法行為

　　嚴(yán)厲打擊資本市場(chǎng)信息披露違法行為始終是證監(jiān)會(huì)稽查執(zhí)法工作的總基調(diào)。在此次公布的案例中，信息披露違法違規(guī)案數(shù)量最多，其中包括宜華生活信息披露違法違規(guī)案、廣州浪奇信息披露違法違規(guī)案、龍力生物信息披露違法違規(guī)案等一批市場(chǎng)關(guān)注度頗高的案件。

　　證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，監(jiān)管部門(mén)將持續(xù)嚴(yán)厲打擊資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假等信披違法行為，依法嚴(yán)肅追究大股東、實(shí)際控制人和上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的違法責(zé)任。

　　華晨集團(tuán)、永煤控股、勝通集團(tuán)債券信息披露違法違規(guī)案等成為“典型”。證監(jiān)會(huì)指出，債券發(fā)行人通過(guò)編造虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)騙取債券發(fā)行資格，嚴(yán)重破壞債券市場(chǎng)信用基礎(chǔ)，必須嚴(yán)肅查處。債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露重要信息，不得掩飾實(shí)際償債能力，損害債券持有人利益。

　　審計(jì)機(jī)構(gòu)不得“走過(guò)場(chǎng)”

　　全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制漸行漸近，中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任有待進(jìn)一步強(qiáng)化。監(jiān)管部門(mén)始終緊盯履職盡責(zé)不到位、屢次涉案違法的中介機(jī)構(gòu)，依法從嚴(yán)追究其法律責(zé)任。

　　正中珠江、瑞華所、海通證券未勤勉盡責(zé)案，藍(lán)山科技欺詐發(fā)行及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案現(xiàn)身證監(jiān)會(huì)此次公布的案例。證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保持職業(yè)懷疑，嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行審計(jì)程序，不得進(jìn)行“走過(guò)場(chǎng)”式的審計(jì)。

　　此外，證監(jiān)會(huì)表示，證券監(jiān)管部門(mén)與公安機(jī)關(guān)始終堅(jiān)持“零容忍”方針，切實(shí)加強(qiáng)執(zhí)法協(xié)作，持續(xù)保持對(duì)操縱市場(chǎng)全鏈條、全方位、立體式追責(zé)力度。陳某等人操縱中昌數(shù)據(jù)股票價(jià)格案、李某等人操縱“金逸影視”股票價(jià)格案等也進(jìn)入證監(jiān)會(huì)此次公布的案例。證監(jiān)會(huì)提醒，上市公司及實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)提升企業(yè)價(jià)值，堅(jiān)守不從事內(nèi)幕交易、不披露虛假信息、不操縱股票價(jià)格、不損害上市公司利益的“四條底線”。

　　內(nèi)幕交易嚴(yán)重破壞資本市場(chǎng)公平交易秩序，損害投資者信心，監(jiān)管部門(mén)堅(jiān)決依法從嚴(yán)查處。中程租賃內(nèi)幕交易*ST新海股票案、楊某等人內(nèi)幕交易魯商置業(yè)股票案等在列。

　　此外，證監(jiān)會(huì)還披露了私募基金管理人嚴(yán)重違反信義義務(wù)的廣州基巖違法違規(guī)案，以及朱某拒絕、阻礙調(diào)查案等。