中證協(xié)修訂發(fā)布《證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》

　　中證網(wǎng)訊（記者 胡雨）據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（下稱“協(xié)會(huì)”）5月13日消息，為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào))和證監(jiān)會(huì)《關(guān)于注冊(cè)制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕17號(hào))有關(guān)要求，促進(jìn)提高上市公司質(zhì)量，協(xié)會(huì)修訂發(fā)布《證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》(以下簡(jiǎn)稱《評(píng)價(jià)辦法》)，自發(fā)布之日起實(shí)施。

　　上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)為具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見(jiàn)等專業(yè)服務(wù)，在促進(jìn)提高上市公司質(zhì)量、優(yōu)化資源配置、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)等方面具有重要作用。本次修訂是在《證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專業(yè)評(píng)價(jià)工作指引》(中證協(xié)發(fā)〔2013〕158號(hào))的基礎(chǔ)上，結(jié)合注冊(cè)制下監(jiān)管理念變化和并購(gòu)重組市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，以促進(jìn)提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)導(dǎo)向，進(jìn)一步完善證券公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)的相關(guān)機(jī)制設(shè)計(jì)。

　　《評(píng)價(jià)辦法》共5章24條，分別為總則、評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)成、指標(biāo)計(jì)量方法、組織實(shí)施、附則等。主要修訂內(nèi)容包括：一是擴(kuò)大評(píng)價(jià)項(xiàng)目范圍。評(píng)價(jià)范圍明確為“重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目”，納入注冊(cè)制下發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)(含合并、分立)的項(xiàng)目和不涉及發(fā)行股份的其他重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目，更加全面地反映證券公司從事重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)實(shí)際情況。二是突出執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求。提升項(xiàng)目質(zhì)量權(quán)重，新增項(xiàng)目撤否指標(biāo)，進(jìn)一步強(qiáng)化執(zhí)業(yè)質(zhì)量的主導(dǎo)地位。三是強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)過(guò)程管理。通過(guò)增設(shè)業(yè)務(wù)管理指標(biāo)，考察證券公司在項(xiàng)目立項(xiàng)、質(zhì)控、問(wèn)核、內(nèi)核等業(yè)務(wù)流程管理和具體控制措施情況，督促證券公司有效落實(shí)投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制“三道防線”，壓實(shí)證券公司主體責(zé)任。四是強(qiáng)化合規(guī)約束。對(duì)因財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)受到刑事處罰或行政處罰的證券公司，直接劃為C類，并增加了從業(yè)人員負(fù)面行為扣分情形。五是增強(qiáng)以提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新激勵(lì)。新增以提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新激勵(lì)權(quán)重，對(duì)于產(chǎn)生良好經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效果的并購(gòu)重組業(yè)務(wù)創(chuàng)新事項(xiàng)予以加分，引導(dǎo)證券公司聚焦提高上市公司質(zhì)量，持續(xù)提升業(yè)務(wù)能力。

　　根據(jù)《評(píng)價(jià)辦法》有關(guān)規(guī)定，協(xié)會(huì)每年從項(xiàng)目質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)管理、合規(guī)誠(chéng)信、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面對(duì)證券公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，按照評(píng)價(jià)得分高低，將納入評(píng)價(jià)范圍的證券公司劃分為A、B、C三類。原則上得分排名前20%的為A類，排名后20%的為C類，其余為B類。下一步，協(xié)會(huì)將啟動(dòng)2022年度證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)工作，適時(shí)公布評(píng)價(jià)結(jié)果，持續(xù)強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，發(fā)揮好評(píng)價(jià)結(jié)果扶優(yōu)限劣的聲譽(yù)引導(dǎo)作用，促進(jìn)證券公司不斷提升財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)能力，切實(shí)履行中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)，更好地推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量，服務(wù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。