上市公司獨(dú)董管理辦法9月4日起施行

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)8月4日消息，證監(jiān)會(huì)近日發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》（簡(jiǎn)稱(chēng)《獨(dú)董辦法》），自9月4日起施行。

　　《獨(dú)董辦法》明確了獨(dú)立董事的任職資格與任免程序、獨(dú)立董事的職責(zé)及履職方式、履職保障、法律責(zé)任、過(guò)渡期安排等。其中，《獨(dú)董辦法》規(guī)定，獨(dú)立董事原則上最多在三家境內(nèi)上市公司任職，每年在上市公司的現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于十五日。

　　證監(jiān)會(huì)表示，下一步，將指導(dǎo)證券交易所、中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)建立健全獨(dú)立董事資格認(rèn)定、信息庫(kù)、履職評(píng)價(jià)等配套機(jī)制，加大培訓(xùn)力度，引導(dǎo)各類(lèi)主體掌握改革新要求。同時(shí)，持續(xù)強(qiáng)化上市公司獨(dú)立董事監(jiān)管，督促和保障獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。

　　明確獨(dú)立性要求

　　獨(dú)立性是獨(dú)立董事的顯著特征和最基本任職要求。但目前對(duì)獨(dú)立董事任職條件和資格認(rèn)定的監(jiān)督管理存在短板，存在獨(dú)立董事素質(zhì)良莠不齊、“人情董事”的情況。《獨(dú)董辦法》明確了獨(dú)立董事的獨(dú)立性要求、選任制度等，以期解決上述問(wèn)題。

　　《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事任職資格。在獨(dú)立性要求之外，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合一般董事的任職條件，并具備上市公司運(yùn)作的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，五年以上履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的法律、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)等工作經(jīng)驗(yàn)，良好的個(gè)人品德等。

　　在改善獨(dú)立董事選任制度方面，《獨(dú)董辦法》規(guī)定，上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持股百分之一以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，但不得提名與其存在利害關(guān)系等情形的人員；上市公司設(shè)置提名委員會(huì)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)被提名人是否符合任職資格進(jìn)行審查，形成審查意見(jiàn)；股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)實(shí)行累積投票制。同時(shí)，建立獨(dú)立董事資格認(rèn)定制度。股東大會(huì)選舉前證券交易所應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人進(jìn)行審查，審慎判斷其是否符合任職資格并有權(quán)提出異議。證券交易所提出異議的，上市公司不得提交股東大會(huì)選舉。

　　《獨(dú)董辦法》規(guī)定，對(duì)不符合一般董事的任職條件或者獨(dú)立性要求的獨(dú)立董事，應(yīng)當(dāng)立即停止履職并辭去職務(wù)；未主動(dòng)辭職的，上市公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定解聘。因其他原因主動(dòng)辭職的，如其辭職將導(dǎo)致董事會(huì)或者其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)中獨(dú)立董事占比不符合規(guī)定，或者獨(dú)立董事中欠缺會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士的，擬辭職的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)直至新任獨(dú)立董事產(chǎn)生之日。

　　此外，《獨(dú)董辦法》明確了獨(dú)立董事兼職要求。獨(dú)立董事原則上最多在三家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事。記者了解到，截至2022年底，近八成獨(dú)立董事兼職家數(shù)在三家及以下。

　　“此次獨(dú)董改革從選任、解聘等方面全鏈條優(yōu)化獨(dú)董選任機(jī)制，能夠相對(duì)改善獨(dú)董選任質(zhì)量。同時(shí)，獨(dú)立董事原則上最多在三家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事，有助于獨(dú)董盡職盡責(zé)�！蹦祥_(kāi)大學(xué)金融發(fā)展研究院院長(zhǎng)田利輝說(shuō)。

　　優(yōu)化履職方式

　　履職方式是有效落實(shí)獨(dú)立董事職責(zé)的關(guān)鍵。在獨(dú)立董事職責(zé)與履職方式方面，《獨(dú)董辦法》明確了獨(dú)立董事履職平臺(tái)、特別職權(quán)以及日常履職要求等。

　　關(guān)于獨(dú)立董事履職平臺(tái)，《獨(dú)董辦法》明確，披露關(guān)聯(lián)交易、變更或者豁免承諾、作出反收購(gòu)措施等三類(lèi)事項(xiàng)在提交董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事專(zhuān)門(mén)會(huì)議事前認(rèn)可；披露財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、任免財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或者重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等四類(lèi)事項(xiàng)在提交董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)事前認(rèn)可；董事及高級(jí)管理人員的任免、薪酬等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)向董事會(huì)提出建議。

　　對(duì)于獨(dú)立董事特別職權(quán)，《獨(dú)董辦法》明確，獨(dú)立董事可以獨(dú)立聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)、向董事會(huì)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)、提議召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議、征集股東權(quán)利、發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)等�！丢�(dú)董辦法》還明確了獨(dú)立董事參與董事會(huì)會(huì)議的具體要求。會(huì)前，獨(dú)立董事可以與董事會(huì)秘書(shū)就擬審議事項(xiàng)進(jìn)行溝通；會(huì)中，獨(dú)立董事原則上應(yīng)當(dāng)親自出席會(huì)議；會(huì)后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注與潛在重大利益沖突事項(xiàng)相關(guān)的董事會(huì)會(huì)議執(zhí)行情況等。

　　此外，《獨(dú)董辦法》還明確了獨(dú)立董事日常履職要求。獨(dú)立董事每年在上市公司的現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于十五日。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)制作工作記錄，詳細(xì)記錄履行職責(zé)的情況，并應(yīng)當(dāng)向上市公司股東大會(huì)提交年度述職報(bào)告。

　　健全履職保障機(jī)制

　　履職保障對(duì)于促進(jìn)獨(dú)立董事有效履職至關(guān)重要�！丢�(dú)董辦法》健全獨(dú)立董事履職保障機(jī)制以及履職受限救濟(jì)機(jī)制。

　　根據(jù)《獨(dú)董辦法》，上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的工作條件和人員支持。應(yīng)當(dāng)向獨(dú)立董事定期通報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況，提供資料，組織或者配合獨(dú)立董事開(kāi)展實(shí)地考察等工作。健全獨(dú)立董事履職受限救濟(jì)機(jī)制方面，《獨(dú)董辦法》明確，獨(dú)立董事履職遭遇阻礙的，可以向董事會(huì)說(shuō)明情況，要求董事、高級(jí)管理人員等予以配合，并將相關(guān)情況記入工作記錄；仍不能消除阻礙的，可以向證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)告。

　　關(guān)于監(jiān)督管理與法律責(zé)任，《獨(dú)董辦法》明確處理處罰措施，以及獨(dú)立董事行政處罰的免責(zé)事由等。其中，上市公司、獨(dú)立董事及相關(guān)主體違反《獨(dú)董辦法》規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可以依法采取監(jiān)管措施或者給予行政處罰。對(duì)獨(dú)立董事的行政責(zé)任，可以結(jié)合其履職與相關(guān)違法違規(guī)行為之間的關(guān)聯(lián)程度，兼顧其董事地位和外部身份特點(diǎn)，綜合獨(dú)立董事在信息形成和相關(guān)決策過(guò)程中所起的作用、知情程度及知情后的態(tài)度等因素認(rèn)定。獨(dú)立董事能夠證明其已履行基本職責(zé)，且存在審議或者簽署文件前借助專(zhuān)門(mén)職業(yè)幫助仍不能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，上市公司等刻意隱瞞且獨(dú)立董事無(wú)法發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索等情形之一的，可以依法不予處罰。

　　此外，在過(guò)渡期安排方面，《獨(dú)董辦法》對(duì)上市公司董事會(huì)及專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的設(shè)置、獨(dú)立董事專(zhuān)門(mén)會(huì)議機(jī)制、獨(dú)立董事的獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職家數(shù)等事項(xiàng)設(shè)置一年的過(guò)渡期。過(guò)渡期內(nèi)，上述事項(xiàng)與《獨(dú)董辦法》不一致的，應(yīng)當(dāng)逐步調(diào)整至符合規(guī)定。

　　“總的看，此次獨(dú)立董事制度改革力度前所未有，強(qiáng)化了獨(dú)立董事在上市公司中的監(jiān)督作用和履職保障，豐富了提名機(jī)制和選舉方法，并且在追究獨(dú)立董事法律責(zé)任方面體現(xiàn)了責(zé)權(quán)利匹配的要求�！痹颇习姿幖瘓F(tuán)股份有限公司總裁助理尹曉冰表示。