新增科創(chuàng)板公司違規(guī)處理標(biāo)準(zhǔn) 上交所修訂紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)指引

　　1月19日，上交所修訂發(fā)布《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》，明確科創(chuàng)板公司適用該指引，將科創(chuàng)板公司核心技術(shù)人員納入相關(guān)監(jiān)管對(duì)象，重點(diǎn)明確科創(chuàng)屬性相關(guān)事項(xiàng)信息披露違規(guī)等處理標(biāo)準(zhǔn)。

　　此次修訂在保持規(guī)則基本體例不變的基礎(chǔ)上，參考《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等內(nèi)容，進(jìn)行了針對(duì)性的補(bǔ)充和完善。主要修訂內(nèi)容包括完善獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、新增科創(chuàng)板公司違規(guī)處理標(biāo)準(zhǔn)、加大對(duì)資金占用的懲處力度、完善典型違規(guī)的類案處理標(biāo)準(zhǔn)四方面。

　　完善獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)方面，遵循國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》基本精神，銜接中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》相關(guān)要求，按照權(quán)責(zé)匹配原則，此次修訂針對(duì)性細(xì)化了獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定的考慮因素及從輕、減輕、免除實(shí)施紀(jì)律處分的情形，補(bǔ)充了不能減免責(zé)任的具體情形，體現(xiàn)過(guò)罰相當(dāng)、精準(zhǔn)追責(zé)。同時(shí)，就《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》規(guī)定的選任管理、履職保障、履職手段等事項(xiàng)，增加了涉及違規(guī)的處理標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)追究上市公司及相關(guān)人員違規(guī)責(zé)任。

　　新增科創(chuàng)板公司違規(guī)處理標(biāo)準(zhǔn)方面，明確科創(chuàng)板上市公司適用該指引，將科創(chuàng)板上市公司核心技術(shù)人員納入相關(guān)監(jiān)管對(duì)象，并重點(diǎn)明確了紅籌企業(yè)重大非關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、紅籌企業(yè)存托憑證相關(guān)信息披露違規(guī)、科創(chuàng)屬性相關(guān)事項(xiàng)信息披露違規(guī)、表決權(quán)差異安排違規(guī)、違反科創(chuàng)板特別規(guī)定的股票買賣行為等處理標(biāo)準(zhǔn)。

　　加大對(duì)資金占用的懲處力度方面，為從嚴(yán)打擊侵占上市公司利益行為、督促控股股東及實(shí)際控制人實(shí)際償還占用資金，就占用資金巨大拒不償還，嚴(yán)重?fù)p害上市公司、投資者利益的，對(duì)組織、指使占用的控股股東、實(shí)際控制人，指引新增視情形一定期間不接受該控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分。

　　完善典型違規(guī)的類案處理標(biāo)準(zhǔn)方面，首先，結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，重點(diǎn)補(bǔ)充了財(cái)務(wù)造假或舞弊等違規(guī)行為的處理標(biāo)準(zhǔn)，并明確了惡性違規(guī)公開譴責(zé)的處理檔次；其次，總結(jié)案例經(jīng)驗(yàn)，修訂更新財(cái)務(wù)資助違規(guī)、業(yè)績(jī)預(yù)告違規(guī)、未履行承諾違規(guī)、股票買賣違規(guī)等多項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)；最后，優(yōu)化完善區(qū)分責(zé)任時(shí)考量的具體情節(jié)，如履職過(guò)程、履職條件等。