財(cái)政部印發(fā)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法 引入人均凈利潤(rùn)等發(fā)展質(zhì)量評(píng)價(jià)維度

　　上證報(bào)中國(guó)證券網(wǎng)訊（記者 張瓊斯）財(cái)政部日前印發(fā)《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》，旨在進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的決定性作用，激勵(lì)商業(yè)銀行更加有效響應(yīng)國(guó)家宏觀政策，增強(qiáng)商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)的能力，引導(dǎo)和促進(jìn)商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展。

　　財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人在答記者問時(shí)表示，現(xiàn)行商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法是金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度中四類（銀行、保險(xiǎn)、證券、其他）評(píng)價(jià)類別之一，建立于2009年，2016年曾進(jìn)行修訂，在推動(dòng)商業(yè)銀行提升經(jīng)營(yíng)效益、提高資產(chǎn)質(zhì)量、堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)等方面發(fā)揮了重要作用。 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，現(xiàn)行商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法局限性逐漸凸顯，有必要根據(jù)新形勢(shì)需要進(jìn)行修改完善。

　　財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，這也是保障銀行信貸投放能力的需要�，F(xiàn)階段我國(guó)金融體系以間接融資為主，信貸融資占比較高，資本耗用較大，現(xiàn)行辦法中償付能力狀況考核三項(xiàng)資本充足率指標(biāo)，權(quán)重過高，降低了資本對(duì)信貸的撬動(dòng)效率，不利于金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

　　《辦法》對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)制度體系進(jìn)行優(yōu)化完善，主要體現(xiàn)在以下五個(gè)“更加突出”： 一是評(píng)價(jià)導(dǎo)向更加突出服務(wù)國(guó)家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)等綜合經(jīng)濟(jì)效益。新增服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)維度，包括與當(dāng)前國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行重點(diǎn)工作導(dǎo)向密切相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)，如普惠型小微企業(yè)貸款“兩增兩控”考核指標(biāo)、服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略和服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)指標(biāo),促進(jìn)商業(yè)銀行更加有效響應(yīng)國(guó)家宏觀政策。

　　二是評(píng)價(jià)理念更加突出高質(zhì)量發(fā)展。建立發(fā)展質(zhì)量評(píng)價(jià)維度，引入經(jīng)濟(jì)增加值、人均凈利潤(rùn)、人均上繳利稅等指標(biāo)，引導(dǎo)銀行加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加大自主創(chuàng)新力度，提升投入產(chǎn)出效率和價(jià)值創(chuàng)造能力。

　　三是對(duì)標(biāo)體系更加突出行業(yè)對(duì)標(biāo)、歷史對(duì)標(biāo)、監(jiān)管對(duì)標(biāo)的綜合統(tǒng)籌。根據(jù)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)特性，靈活選用適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)方法，既鼓勵(lì)行業(yè)領(lǐng)先，也鼓勵(lì)自我超越。既合理考慮監(jiān)管目標(biāo)，又按照市場(chǎng)原則，考慮正常的出資人回報(bào)和股東關(guān)切。

　　四是加分事項(xiàng)更加突出違規(guī)“黑名單”的扣分降級(jí)，以減少可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)失真問題。將原有涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款專項(xiàng)加分事項(xiàng)納入服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中，并提高權(quán)重。同時(shí)，擴(kuò)大負(fù)面清單，新增發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)降級(jí)，以及違規(guī)受罰、無(wú)序設(shè)立子公司等扣分事項(xiàng)。

　　五是結(jié)果運(yùn)用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等事項(xiàng)掛鉤，進(jìn)一步完善“薪酬與績(jī)效匹配、激勵(lì)與約束并重”機(jī)制，有效發(fā)揮指揮棒作用。

　　從指標(biāo)體系看，《辦法》將改革前的盈利能力、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類指標(biāo)，調(diào)整為服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)效益四類，每類權(quán)重均為25%，兼顧了考核重點(diǎn)和平衡關(guān)系。各單項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重依據(jù)重要性和引導(dǎo)功能確定，可適時(shí)根據(jù)國(guó)家宏觀政策、實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求、金融發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

　　在確定商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果方面，《辦法》一是確定標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)。績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值按照不同對(duì)標(biāo)方式，劃分為優(yōu)秀、良好、中等、較低、較差、極差6個(gè)檔次，對(duì)應(yīng)6檔評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2、0。標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)是評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的參數(shù)，反映評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值所達(dá)到的檔次。

　　二是績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分。將商業(yè)銀行調(diào)整后的評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)際值對(duì)照商業(yè)銀行所處標(biāo)準(zhǔn)值，按照績(jī)效評(píng)價(jià)公式計(jì)算各項(xiàng)基本指標(biāo)得分。

　　三是績(jī)效評(píng)價(jià)加減分的確定。當(dāng)商業(yè)銀行落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，防控金融風(fēng)險(xiǎn)，深化金融改革政策和部署積極有力、精準(zhǔn)到位時(shí)，按照審慎從嚴(yán)原則，在依據(jù)充足、論證充分的基礎(chǔ)上，給予適當(dāng)加分；當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)事件、違規(guī)受罰、信息質(zhì)量問題、無(wú)序設(shè)立子公司、落實(shí)國(guó)家政策不力的，予以適當(dāng)評(píng)價(jià)降級(jí)或扣分。

　　四是績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及其表現(xiàn)形式�？�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以評(píng)價(jià)得分、評(píng)價(jià)類型和評(píng)價(jià)級(jí)別表示。評(píng)價(jià)得分用百分制表示。評(píng)價(jià)類型分為優(yōu)、良、中、低、差五種類型，分別對(duì)應(yīng)A、B、C、D、E五個(gè)字母。評(píng)定類型判定的分?jǐn)?shù)線為80、65、50、40分。評(píng)價(jià)級(jí)別是對(duì)每種類型再劃分級(jí)次，以體現(xiàn)同一評(píng)價(jià)類型的不同差異，采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示。比如，評(píng)價(jià)得分達(dá)到80分及以上不足85分的為優(yōu)（A類A）,85分及以上不足95分的為優(yōu)（A類AA）。

　　《辦法》自2021年1月1日起施行，即2021年度及以后年度商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)按照《辦法》執(zhí)行。除商業(yè)銀行外，其他類型金融企業(yè)如主權(quán)財(cái)富基金、政策性金融企業(yè)，以及證券、保險(xiǎn)、金融控股公司等其他商業(yè)性金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，目前已啟動(dòng)研究完善工作，待成熟后另行印發(fā)實(shí)施，在新的辦法實(shí)施前，繼續(xù)執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法>的通知》。