年內(nèi)9家上市公司因財務(wù)造假被處罰

　　今年以來，監(jiān)管部門對上市公司財務(wù)造假違規(guī)持續(xù)出重拳。

　　《證券日報》記者根據(jù)證監(jiān)會官網(wǎng)披露和上市公司公告不完全統(tǒng)計，今年以來（截至6月21日），ST康美等9家上市公司因財務(wù)造假被處罰。此外，還有5家上市公司收到了《行政處罰事先告知書》，違規(guī)行為涉及財務(wù)造假。專家認(rèn)為，財務(wù)造假嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，是證券市場“毒瘤”，必須堅決從嚴(yán)從重打擊。

　　6月18日，證監(jiān)會主席易會滿在第十二屆陸家嘴論壇上表示，證監(jiān)會將進(jìn)一步加大監(jiān)管執(zhí)法力度，對財務(wù)造假等惡性違法違規(guī)保持“零容忍”，嚴(yán)肅市場紀(jì)律，凈化市場環(huán)境。

　　“凈化資本市場是一個持久戰(zhàn)，對上市公司財務(wù)造假等違規(guī)行為必須加強(qiáng)監(jiān)管�！敝心县斀�(jīng)政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)研究院執(zhí)行院長盤和林對《證券日報》記者表示，同時他認(rèn)為，這也顯示了監(jiān)管部門強(qiáng)化執(zhí)法力度，從嚴(yán)從重從快追究相關(guān)主體的違法責(zé)任是大勢所趨。

　　證監(jiān)會發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2019年以來，證監(jiān)會立足于提升上市公司質(zhì)量的總體目標(biāo)和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的工作要求，強(qiáng)化協(xié)同，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化機(jī)制，嚴(yán)厲打擊上市公司財務(wù)造假，已累計對22家上市公司財務(wù)造假行為立案調(diào)查，對18起典型案件做出行政處罰，向公安機(jī)關(guān)移送財務(wù)造假涉嫌犯罪案件6起。

　　今年3月1日起實(shí)施的新證券法已經(jīng)大幅提高對證券違法行為的處罰力度，尤其是加大對財務(wù)造假的懲處力度。

　　巨豐投顧投資顧問總監(jiān)郭一鳴對《證券日報》記者表示，新證券法加大對違法違規(guī)行為的處罰力度，具有較強(qiáng)的警示作用，有利于肅清市場環(huán)境，提升上市公司質(zhì)量，推動證券市場健康發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

　　盤和林表示，要凈化市場環(huán)境，一方面要繼續(xù)完善資本市場相關(guān)責(zé)任追究的法治基礎(chǔ)，提高制度規(guī)范性、細(xì)致性，立法落實(shí)、嚴(yán)格執(zhí)法，使執(zhí)法有據(jù)可依。另一方面，繼續(xù)加大違法違規(guī)行為打擊力度，提高處罰力度，強(qiáng)化對各層面責(zé)任人員的追究，包括對控股股東、實(shí)際控制人，也包括證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、公司財報審計機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)，對其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情形進(jìn)行強(qiáng)化與調(diào)整，促進(jìn)其盡職擔(dān)責(zé)。

　　我國新證券法還明確了有獎舉報制度。例如，規(guī)定對涉嫌證券違法、違規(guī)行為，任何單位和個人有權(quán)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)舉報；對涉嫌重大違法、違規(guī)行為的實(shí)名舉報線索經(jīng)查證屬實(shí)的，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定給予舉報人獎勵。

　　證監(jiān)會副主席閻慶民在日前舉行的中國上市公司協(xié)會2020年年會上表示，繼續(xù)探索完善“有獎舉報”制度，并將其作為凈化資本市場的重要途徑，讓更多的市場參與者都加入資本市場的生態(tài)凈化過程當(dāng)中，積極發(fā)揮社會監(jiān)督作用。

　　盤和林表示，“有獎舉報”是國際資本市場打擊財務(wù)造假的有力舉措。目前我國整治資本市場亂象的力度在不斷加大，“有獎舉報”是發(fā)揮社會監(jiān)督作用的有效方式，通過充分利用內(nèi)部知情人資源，能夠推動監(jiān)管轉(zhuǎn)型，使內(nèi)部同謀者轉(zhuǎn)變?yōu)槌杀O(jiān)督者，提高財務(wù)造假等違法違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)能力和監(jiān)管效率，更好地保護(hù)投資者權(quán)益。