年內(nèi)證監(jiān)系統(tǒng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)開出104份罰單 券商67份占比64.4%

　　“會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)著資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量看門人職責(zé)，加大對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所違法違規(guī)行為的處罰力度，有助于提高上市公司質(zhì)量，助力資本市場(chǎng)發(fā)展。”巨豐投顧投資顧問(wèn)總監(jiān)郭一鳴說(shuō)。

　　今年以來(lái)，監(jiān)管部門對(duì)中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為“零容忍”�！蹲C券日?qǐng)?bào)》記者根據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站及其派出機(jī)構(gòu)網(wǎng)站披露信息不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)截至9月27日，證監(jiān)系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、券商、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)三大中介機(jī)構(gòu)合計(jì)開出104份罰單，其中券商領(lǐng)罰單67份，占比64.4%。

　　郭一鳴對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)的“看門人”， 在會(huì)計(jì)審計(jì)、保薦質(zhì)量等方面發(fā)揮著專業(yè)把關(guān)的重要職責(zé)。監(jiān)管部門加大對(duì)中介機(jī)構(gòu)的處罰力度，這既是對(duì)中介機(jī)構(gòu)的震懾，也是對(duì)中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)的殷切期望，對(duì)于保護(hù)投資者合法權(quán)益以及資本市場(chǎng)健康發(fā)展有著重要的意義。

　　“今年施行的新證券法對(duì)加強(qiáng)市場(chǎng)主體的作用作了清晰界定，特別是進(jìn)一步壓實(shí)了中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任�！敝袊�(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流中心經(jīng)濟(jì)研究部副部長(zhǎng)劉向東對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，監(jiān)管部門嚴(yán)查中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為，體現(xiàn)出維護(hù)證券法的權(quán)威性，同時(shí)有助于維護(hù)市場(chǎng)的公平公正。特別是科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板實(shí)施注冊(cè)制后，更是強(qiáng)調(diào)上市公司的信息披露義務(wù)，而要做好信息披露義務(wù)，必須促使中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)。

　　數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)截至9月27日，證監(jiān)系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)出30份警示函，對(duì)簽字會(huì)計(jì)師出具79份警示函、監(jiān)管談話、警告等處罰措施。

　　9月14日，福建證監(jiān)局發(fā)布行政處罰決定書顯示，福建證監(jiān)局對(duì)中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）違反證券法律法規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，經(jīng)查明，中審華在為某公司2017年財(cái)務(wù)報(bào)表提供審計(jì)服務(wù)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，出具的報(bào)告存在虛假記載。福建證監(jiān)局決定對(duì)中審華責(zé)令改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入15萬(wàn)元，并處以15萬(wàn)元的罰款;對(duì)姚運(yùn)海、賀詩(shī)釗給予警告，并分別處以5萬(wàn)元的罰款。

　　今年以來(lái)，監(jiān)管層更是強(qiáng)化了對(duì)券商的監(jiān)管。數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)截至9月27日，證監(jiān)系統(tǒng)對(duì)券商開出67份罰單，類型包括警示函、限制業(yè)務(wù)措施、責(zé)令改正措施等。

　　9月18日，證監(jiān)會(huì)連發(fā)2份行政監(jiān)管措施決定書，對(duì)2家券商及4名保薦代表人出具警示函。其中一份行政監(jiān)管措施決定書顯示，經(jīng)查，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)華龍證券股份有限公司及石培愛、胡林在保薦蘭州莊園牧場(chǎng)股份有限公司申請(qǐng)非公開發(fā)行股票過(guò)程中，存在以下違規(guī)行為：華龍證券及石培愛、胡林對(duì)莊園牧場(chǎng)董事長(zhǎng)涉嫌行賄事項(xiàng)未進(jìn)行核查，出具的保薦工作報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告等申報(bào)文件均未包括相關(guān)內(nèi)容。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

　　今年以來(lái)截至9月27日，證監(jiān)系統(tǒng)還對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具7份警示函，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估師出具28份警示函。

　　談及中介機(jī)構(gòu)如何行使好資本市場(chǎng)“看門人”職責(zé)時(shí)，郭一鳴認(rèn)為，中介機(jī)構(gòu)首先要充分了解和認(rèn)識(shí)監(jiān)管對(duì)自身的新要求；其次，繼續(xù)提高自身綜合素質(zhì)和專業(yè)能力，并繼續(xù)樹立各種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；此外，應(yīng)該繼續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，健全各環(huán)節(jié)的合規(guī)體系，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)行以及健康發(fā)展。

　　劉向東表示，中介機(jī)構(gòu)要進(jìn)行行業(yè)自律管理，確保行有行規(guī)，對(duì)服務(wù)的上市企業(yè)確實(shí)起到監(jiān)督審查的作用。同時(shí)監(jiān)管部門加強(qiáng)監(jiān)管，促使其切實(shí)承擔(dān)起看門人的責(zé)任，保證市場(chǎng)的公正公平有效。