連續(xù)三年財(cái)務(wù)造假+違規(guī)占資隱瞞不報(bào) *ST科迪及實(shí)控人違法行為惡劣遭罰

　　*ST科迪9月9日晚公告，公司于9月8日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)河南監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，因公司在2016年至2018年虛增利潤(rùn)總額3億元（占期間累計(jì)凈利潤(rùn)的86.96%），且信息披露存在重大遺漏，公司被責(zé)令改正并給予警告，處以60 萬(wàn)元罰款。公司實(shí)控人張清海被認(rèn)定違法行為惡劣，遭罰款90萬(wàn)元，并禁入證券市場(chǎng)10年。

　　上市第二年開(kāi)始財(cái)務(wù)造假

　　*ST科迪（科迪乳業(yè)）于2015年6月30日在深交所上市，主營(yíng)乳制品、乳飲料和飲料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售以及配套的奶牛養(yǎng)殖、繁育和銷(xiāo)售等。從上市第二年起，*ST科迪就開(kāi)始虛增收入和利潤(rùn)。

　　公告顯示，*ST科迪于2019年8月被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。經(jīng)過(guò)2年調(diào)查，*ST科迪被查出2016年至2018年年報(bào)存在虛假記載。

　　其中，*ST科迪《2016年年度報(bào)告》虛增收入3.36億元，虛增利潤(rùn)總額1.18億元；《2017年年度報(bào)告》虛增收入2.1億元，虛增利潤(rùn)總額6864.13 萬(wàn)元；《2018年年度報(bào)告》虛增收入2.9億元，虛增利潤(rùn)總額1.13億元。三年累計(jì)虛增收入8.36億元，占期間累計(jì)營(yíng)收的25.11%；三年累計(jì)虛增利潤(rùn)總額3.00億元，占期間累計(jì)凈利潤(rùn)的86.96%。

　　今年3月1日，*ST科迪將2020年度業(yè)績(jī)從預(yù)測(cè)盈利175.15萬(wàn)元至1751.48萬(wàn)元，修正為虧損11億元至11.25億元，一度在市場(chǎng)引發(fā)熱議，并收到了河南證監(jiān)局警示函及深交所的關(guān)注函。*ST科迪在業(yè)績(jī)修正公告里稱，業(yè)績(jī)快報(bào)與業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)出現(xiàn)差異，是由于大股東科迪集團(tuán)用第三方資產(chǎn)償債被擱置，雖然實(shí)際控制人正在積極推進(jìn)以承債方式解決，但4月30日前全部?jī)斶�尚存在不確定性，*ST科迪計(jì)提信用減值損失9.33億元，以及對(duì)外擔(dān)保計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債2.72億元。

　　2021年上半年，*ST科迪實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2.69億元，同比增長(zhǎng)44.77%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)772.78萬(wàn)元，上年同期為虧損5576.02萬(wàn)元；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為-4011.88萬(wàn)元。

　　資金占用、違規(guī)擔(dān)保未及時(shí)披露

　　*ST科迪還被查出未按規(guī)定履行2016年至2019年有關(guān)臨時(shí)信息披露義務(wù)，2016年至2019年年報(bào)也存在重大遺漏。

　　2016年至2019年，*ST科迪在未經(jīng)過(guò)決策審批程序或授權(quán)程序的情況下，向控股股東科迪集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供資金，未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行信息披露，也未在《2016年年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》中披露，構(gòu)成重大遺漏。

　　其中，2016年*ST科迪累計(jì)向科迪集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供資金7.85億元，2017年累計(jì)向科迪集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供資金24.83億元，2018年累計(jì)向科迪集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供資金34.06億元，均在當(dāng)期進(jìn)行了全額轉(zhuǎn)回。2019年，*ST科迪累計(jì)向科迪集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)出資金67.67億元，當(dāng)期僅轉(zhuǎn)回47.92億元。

　　此外，2017年至2019年，*ST科迪在未經(jīng)過(guò)決策審批程序或授權(quán)程序的情況下，向科迪集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行信息披露，也未在《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》中披露，構(gòu)成重大遺漏。

　　其中，2017年*ST科迪提供8筆擔(dān)保，合計(jì)金額3.88億元；2018年提供1筆擔(dān)保，金額為2000萬(wàn)元；2019年提供2筆擔(dān)保，合計(jì)金額4500.00萬(wàn)元。

　　實(shí)控人被禁入證券市場(chǎng)10年

　　對(duì)于上述違法行為，*ST科迪被責(zé)令改正并給予警告，處以60萬(wàn)元罰款。張清海作為*ST科迪的實(shí)際控制人之一，其行為已同時(shí)構(gòu)成“上市公司控股股東、實(shí)際控制人指使從事違法行為”的行為，違法行為惡劣，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，被給予警告并處以90萬(wàn)元罰款的懲罰，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款30萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人罰款60萬(wàn)元。

　　河南證監(jiān)局還擬對(duì)張清海釆取10年證券市場(chǎng)禁入措施。在禁入期間內(nèi)，張清海除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

　　另外，其他對(duì)上述事件負(fù)有直接責(zé)任的胡文猛被罰款20萬(wàn)元，劉新強(qiáng)、張永立均被罰款10萬(wàn)元，崔少松被罰款5萬(wàn)元，張楓華、李盛璽、王守禮均被罰款3萬(wàn)元。

　　公告稱，根據(jù)《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，公司初步判斷本次《行政處罰事先告知書(shū)》涉及的違規(guī)行為未觸及重大違法強(qiáng)制退市的情形。