在積極總結(jié)一線監(jiān)管經(jīng)驗、廣泛聽取市場機構(gòu)意見的基礎(chǔ)上，5月11日，滬深交易所發(fā)布《資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》（簡稱《風(fēng)險管理指引》）和《資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》（簡稱《定期報告指引》）。
《風(fēng)險管理指引》建立了覆蓋資產(chǎn)支持證券存續(xù)期全過程和市場參與各方的持續(xù)性、常態(tài)化信用風(fēng)險管理機制，重點內(nèi)容主要包括以下三個方面：一是明確各市場參與人的信用風(fēng)險管理職責(zé)。二是建立以信用風(fēng)險為導(dǎo)向的分類管理體系。三是建立定期與不定期的風(fēng)險管理報告制度。
《定期報告指引》的重點內(nèi)容為年度資產(chǎn)管理報告、年度托管報告的編制和披露要求，明確了資產(chǎn)支持證券各信息披露義務(wù)人的職責(zé)，規(guī)定了資產(chǎn)支持證券定期報告的總體披露原則、編制要求及主要內(nèi)容格式，聚焦披露重點，著力提高信息披露的及時性、針對性和有效性，將為管理人、托管人編制和披露定期報告提供便利，為投資者進行投資決策提供更加豐富的參考信息。
交易所有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，作為交易所資產(chǎn)證券化市場的重要自律規(guī)則，《定期報告指引》和《風(fēng)險管理指引》的發(fā)布實施將落實市場參與機構(gòu)的主體責(zé)任，增強各方信息披露和風(fēng)險管理的意識，督促市場參與主體歸位盡責(zé)。通過落實指引要求，將進一步提高信息披露質(zhì)量，實現(xiàn)信用風(fēng)險控制重心前移，健全市場化、法治化的信用風(fēng)險化解處置機制，深化落實交易所一線監(jiān)管與風(fēng)險防控職責(zé)，切實保護投資者合法權(quán)益，促進資產(chǎn)證券化市場健康有序發(fā)展。
此外，中證機構(gòu)間報價系統(tǒng)股份有限公司也同步制定了《機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務(wù)系統(tǒng)資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》和《機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務(wù)系統(tǒng)資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》，并于同日發(fā)布實施。
