財(cái)政部對部分證券評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估師作出處理處罰

　　中證網(wǎng)訊（記者 歐陽劍環(huán)）財(cái)政部網(wǎng)站11月23日消息，依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》，財(cái)政部監(jiān)督評價局、中國資產(chǎn)評估協(xié)會（以下稱中評協(xié)）組織開展了首次資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合檢查，對部分備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)（以下稱證券評估機(jī)構(gòu)）和資產(chǎn)評估師作出處理處罰。

　　2021年6月至8月，財(cái)政部監(jiān)督評價局與中評協(xié)聯(lián)合組織7家財(cái)政部監(jiān)管局，對15家證券評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了檢查，共抽查資產(chǎn)評估報(bào)告262份。總的來看，此次檢查的證券評估機(jī)構(gòu)基本能夠遵循評估準(zhǔn)則和職業(yè)道德開展業(yè)務(wù)，但在機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理、專業(yè)勝任能力、質(zhì)量控制體系和項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量等方面仍存在一些問題。

　　一是機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理有待規(guī)范。部分機(jī)構(gòu)總分所一體化管理不到位，未建立完善的內(nèi)部管理制度，或雖有制度但未有效執(zhí)行。收入成本核算不實(shí)、薪酬費(fèi)用化、掛名執(zhí)業(yè)現(xiàn)象還較為普遍。

　　二是專業(yè)勝任能力亟待提升。部分新證券評估機(jī)構(gòu)對證券業(yè)務(wù)復(fù)雜性認(rèn)識不足，風(fēng)險意識薄弱，實(shí)務(wù)處理不當(dāng)，未達(dá)到相應(yīng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求。

　　三是質(zhì)量控制體系尚需完善。部分機(jī)構(gòu)評估報(bào)告三級復(fù)核流于形式，未根據(jù)新準(zhǔn)則內(nèi)容及時調(diào)整優(yōu)化風(fēng)險評價、專業(yè)勝任能力評價、評估計(jì)劃等程序；部分新證券評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度和責(zé)任追究機(jī)制不健全，未建立風(fēng)險控制委員會和獨(dú)立的質(zhì)控部門等。

　　四是執(zhí)業(yè)質(zhì)量有待提高。部分項(xiàng)目存在業(yè)務(wù)委托合同簽訂不規(guī)范，評估資料收集不充分，現(xiàn)場調(diào)查程序履行不到位，缺少實(shí)質(zhì)性勘查記錄，評定估算結(jié)論公式、參數(shù)選用錯誤，選取的參數(shù)缺少分析測算依據(jù)或過程，評估報(bào)告信息披露不充分等問題。

　　現(xiàn)場檢查結(jié)束后，財(cái)政部監(jiān)督評價局、中評協(xié)根據(jù)《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，對部分涉嫌構(gòu)成重大遺漏的資產(chǎn)評估報(bào)告的問題組織了專業(yè)技術(shù)論證，確保檢查發(fā)現(xiàn)問題定性準(zhǔn)確、處理適當(dāng)，并按照“一查雙罰”原則，分別對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了行政處罰和自律懲戒。

　　財(cái)政部表示，下一步將堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，切實(shí)履行財(cái)會監(jiān)督主責(zé)，加大對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的執(zhí)法檢查力度，嚴(yán)懲重罰重大違規(guī)評估、出具不實(shí)報(bào)告等案件，保持“嚴(yán)監(jiān)管、零容忍”高壓態(tài)勢不動搖，持續(xù)規(guī)范行業(yè)秩序，提升行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展。