全國股轉公司開展會計師事務所“新三板執(zhí)業(yè)第一課”

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）全國股轉公司3月31日消息，為加強對首次從事新三板業(yè)務的會計師事務所（以下簡稱“新執(zhí)業(yè)所”）的日常監(jiān)管和服務，幫助新執(zhí)業(yè)所盡快了解新三板業(yè)務監(jiān)管要求，督促其從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中明規(guī)矩、守底線，推動提高會計師事務所新三板業(yè)務執(zhí)業(yè)質量，3月30日，全國股轉公司舉辦了首場“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題培訓會，并同步向與會的新執(zhí)業(yè)所發(fā)送了《關于告知會計師事務所首次從事新三板業(yè)務相關事項的函》（以下簡稱“展業(yè)告知函”）。來自16家新執(zhí)業(yè)所的新三板業(yè)務合伙人、內部質量控制合伙人及新三板業(yè)務骨干約300人通過在線方式參與培訓。

　　本次專題培訓重在向新執(zhí)業(yè)所講解重點業(yè)務規(guī)則，傳達監(jiān)管要求，提示相關業(yè)務風險。一是解讀《會計監(jiān)管風險提示第6號——新三板掛牌公司審計》等新三板會計審計監(jiān)管相關規(guī)則。二是講解年報審查重點問題、掛牌審查財務關注要點等監(jiān)管要求。三是通報新三板執(zhí)業(yè)會計師事務所違法違規(guī)典型案例。

　　作為“新三板執(zhí)業(yè)第一課”的安排之一，全國股轉公司同步向新執(zhí)業(yè)所發(fā)送了展業(yè)告知函，對會計師事務所日常監(jiān)管服務事宜進行了說明。一是督促其學習知悉新三板會計審計監(jiān)管要求，落實執(zhí)業(yè)準則規(guī)范，履行中介機構責任，切實提升新三板業(yè)務的服務質量。二是介紹全國股轉公司針對會計師事務所提供的培訓安排等服務事項，相關主體可在全國股轉公司官網(wǎng)或官微及時獲取培訓信息。三是說明全國股轉公司針對會計師事務所的監(jiān)管聯(lián)系人機制，并提供具體對接人及聯(lián)系方式，確保雙向溝通順暢。

　　“新三板執(zhí)業(yè)第一課”是全國股轉公司在新證券法實施的背景下，面向新執(zhí)業(yè)所開展的重點專題活動。2020年3月1日實施的新證券法將會計師事務所從事證券服務業(yè)務由資格審批改為備案管理。新證券法實施以來，共有16家新從事證券服務業(yè)務的會計師事務所進入新三板市場從業(yè)，承接了41家掛牌公司2020年年度報告審計業(yè)務。鑒于新執(zhí)業(yè)所的證券業(yè)務經(jīng)驗、特別是新三板業(yè)務經(jīng)驗相對不足，從業(yè)人員對新三板監(jiān)管規(guī)則了解不夠深入，因此，全國股轉公司通過開展“新三板執(zhí)業(yè)第一課”，對新執(zhí)業(yè)所發(fā)送展業(yè)告知函并進行業(yè)務培訓，幫助其提高掛牌公司審計工作質量，后續(xù)將根據(jù)新執(zhí)業(yè)所進入市場的情況不定期開展。

　　全國股轉公司一直高度重視包括會計師事務所在內的中介機構的執(zhí)業(yè)質量，通過加強指導和服務等方式，積極引導會計師事務所履職盡責，更好發(fā)揮資本市場“看門人”作用。全國股轉公司指出，下一步將持續(xù)做好新三板執(zhí)業(yè)會計師事務所的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和常態(tài)化專業(yè)培訓，促進提高掛牌公司財務信息披露質量，為新三板持續(xù)改革創(chuàng)新夯實基礎。