上交所發(fā)布科創(chuàng)板上市公司科創(chuàng)屬性持續(xù)披露指引

　　中證網(wǎng)訊（記者 黃一靈）6月11日，上交所制定發(fā)布《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第3號(hào)——科創(chuàng)屬性持續(xù)披露及相關(guān)事項(xiàng)》（以下簡(jiǎn)稱《3號(hào)指引》），旨在明確科創(chuàng)板公司上市后科創(chuàng)屬性信息披露事項(xiàng)和要求，督促公司堅(jiān)守科創(chuàng)定位，推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展。

　　上交所表示，制定《3號(hào)指引》是落實(shí)關(guān)于“設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制要堅(jiān)守定位，提高上市公司質(zhì)量，支持和鼓勵(lì)‘硬科技’企業(yè)上市，強(qiáng)化信息披露，合理引導(dǎo)預(yù)期，加強(qiáng)監(jiān)管”要求的重要舉措。科創(chuàng)板設(shè)立以來(lái)，上交所一直高度重視科創(chuàng)板上市公司的科創(chuàng)屬性，除在科創(chuàng)板首發(fā)上市環(huán)節(jié)制定、修訂《科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引（試行）》的配套業(yè)務(wù)規(guī)則，要求公司符合科創(chuàng)屬性相關(guān)規(guī)定外，在持續(xù)監(jiān)管環(huán)節(jié)，也對(duì)科創(chuàng)屬性相關(guān)事項(xiàng)予以高度關(guān)注，以信息披露為抓手，督促科創(chuàng)板上市公司始終堅(jiān)守科創(chuàng)定位，從而構(gòu)建了涵蓋發(fā)行、上市全鏈條的科創(chuàng)板定位監(jiān)管體系。

　　《3號(hào)指引》在內(nèi)容上有以下特點(diǎn)：

　　一是全面規(guī)定了科創(chuàng)板上市公司科創(chuàng)屬性相關(guān)持續(xù)信息披露事項(xiàng)和要求。具體包括：督促公司將募集資金投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域，對(duì)募集資金使用和募投項(xiàng)目進(jìn)展及變化及時(shí)予以披露；督促公司保持研發(fā)投入，保障研發(fā)項(xiàng)目有序推進(jìn)，保持核心技術(shù)先進(jìn)性，對(duì)研發(fā)投入金額、研發(fā)投入占營(yíng)收比例等發(fā)生大幅變化的，要求充分說(shuō)明原因及影響；督促公司維持科研團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，提升研發(fā)能力與水平，要求定期披露研發(fā)團(tuán)隊(duì)變化情況，并根據(jù)實(shí)際情況持續(xù)進(jìn)行核心技術(shù)人員的評(píng)估認(rèn)定。

　　二是尊重科創(chuàng)板上市公司發(fā)展規(guī)律，充分考慮企業(yè)的不同發(fā)展階段、研發(fā)周期及行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合持續(xù)監(jiān)管基本邏輯，對(duì)科創(chuàng)屬性指標(biāo)不作強(qiáng)制要求，但對(duì)包括相關(guān)指標(biāo)在內(nèi)的科創(chuàng)屬性相關(guān)事項(xiàng)重大變化予以重點(diǎn)關(guān)注。一方面，因主營(yíng)業(yè)務(wù)做優(yōu)做強(qiáng)、研發(fā)周期變化等引起相關(guān)指標(biāo)正常變化，引導(dǎo)公司充分說(shuō)明，告知市場(chǎng)真實(shí)情況。另一方面，對(duì)研發(fā)進(jìn)展、產(chǎn)品商業(yè)化確實(shí)存在重大風(fēng)險(xiǎn)或重大不確定性的，督促公司及時(shí)披露，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。

　　自2019年7月開(kāi)市以來(lái)，科創(chuàng)板始終立足“四個(gè)面向”，堅(jiān)守板塊定位，引導(dǎo)、推動(dòng)科創(chuàng)板上市公司推進(jìn)關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)和科研成果轉(zhuǎn)化。2020年，科創(chuàng)板上市公司研發(fā)投入金額合計(jì)達(dá)384億元，同比增長(zhǎng)23%；研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入比例平均為12%，同比提升一個(gè)百分點(diǎn)；匯聚了超過(guò)7.5萬(wàn)人的科研隊(duì)伍，平均每家公司超過(guò)280人、占比近3成；合計(jì)新增專利授權(quán)16300項(xiàng)，其中發(fā)明專利4500項(xiàng)；取得一批重要研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化成果，如華潤(rùn)微國(guó)內(nèi)首條6英寸商用SiC晶圓生產(chǎn)線正式量產(chǎn)、康希諾與軍科院聯(lián)合研發(fā)的重組新型冠狀病毒疫苗獲得境內(nèi)外緊急使用授權(quán)。

　　上交所表示，下一步將持續(xù)推動(dòng)科創(chuàng)板上市公司不忘初心、堅(jiān)守定位，引導(dǎo)科創(chuàng)板上市公司將主要精力、主要資源投入主營(yíng)業(yè)務(wù)和科創(chuàng)領(lǐng)域，推動(dòng)科創(chuàng)板上市公司在努力突破“卡脖子”技術(shù)、助力科技自立自強(qiáng)上更進(jìn)一步。