財政部：對為100家以上上市公司審計的會計師事務(wù)所每年檢查一次
中證網(wǎng)訊（記者 趙白執(zhí)南）財政部網(wǎng)站7月13日消息，財政部辦公廳近日印發(fā)《會計師事務(wù)所監(jiān)督檢查辦法（征求意見稿）》，立足加強會計師事務(wù)所監(jiān)管，促進注冊會計師行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，主要從三方面進行了設(shè)計。
具體而言，一是建立分級分類監(jiān)管機制。財政部重點對從事證券業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所開展檢查，對為100家以上上市公司（不含新三板）、中央金融機構(gòu)、中央企業(yè)集團等單位提供審計服務(wù)或?qū)κ袌鲇兄卮笥绊懙臅嫀熓聞?wù)所，每年檢查一次；對新備案從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，自承接上市公司審計業(yè)務(wù)起，前三年內(nèi)每年檢查一次；對其他從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，原則上每三年輪查一次。省級財政部門對從事證券業(yè)務(wù)外的會計師事務(wù)所開展檢查，原則上每五年輪查一次。
二是明確檢查重點。主要對會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量、符合執(zhí)業(yè)許可條件、一體化管理、獨立性保持、信息安全、職業(yè)風(fēng)險防范等6個方面以及注冊會計師執(zhí)業(yè)情況等進行檢查。
三是細化處罰措施。根據(jù)違規(guī)情節(jié)、危害后果，對會計師事務(wù)所和注冊會計師違規(guī)行為分別給予采取監(jiān)管措施、不同幅度的行政處罰，并建立公開披露、誠信約束機制。
