未按時披露年報 上交所對28家債券發(fā)行人及有關責任人予以紀律處分

　　中證網(wǎng)訊（記者 黃一靈）因未按時披露年報，7月16日，上交所公布了對28家債券發(fā)行人及有關責任人予以紀律處分的決定，其中公司債券發(fā)行人26家，企業(yè)債券發(fā)行人2家。

　　根據(jù)相關規(guī)定，債券發(fā)行人應當于2021年4月30日前披露2020年年度報告，且年度報告內(nèi)容與格式應當符合上交所的相關規(guī)定。據(jù)了解，上交所2020年公司債券年報披露率達97.95%，絕大部分發(fā)行人均能及時、合規(guī)披露年度報告。此次處罰的28家債券發(fā)行人，未能按時合規(guī)披露2020年年度報告，且大多至今仍未完成披露。

　　記者獲悉，對未按期披露年報的發(fā)行人，上交所前期已采取監(jiān)管關注、監(jiān)管警示等多項自律監(jiān)管措施予以督促。但上述28家相關債券發(fā)行人經(jīng)督促仍未合規(guī)披露且情節(jié)較為惡劣，為進一步體現(xiàn)“零容忍、強監(jiān)管”的監(jiān)管態(tài)度，上交所對其予以通報批評。

　　年度報告是債券投資人獲取公司信息的重要來源，按時披露年報是《證券法》《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》《非公開發(fā)行公司債券掛牌轉讓規(guī)則》規(guī)定的重要義務，發(fā)行人及相關責任人應當充分認識到定期報告按時披露的嚴肅性和重要性，并采取有效措施保障定期報告按時披露。

　　據(jù)接近監(jiān)管層人士透露，在本次紀律處分過程中，部分發(fā)行人以子公司尚未完成審計工作導致發(fā)行人無法按時完成合并工作、發(fā)行人因流動性困難導致未聘任審計機構或者審計機構工作量較大審計進展緩慢、發(fā)行人或其子公司推進資產(chǎn)重組、發(fā)行人已公告未按時披露年度報告的風險等事由提出抗辯。對此，上交所認為，前述抗辯理由均不構成正當事由，不能豁免發(fā)行人披露年度報告的義務。

　　此外，在紀律處分過程中，上交所還根據(jù)發(fā)行人的違規(guī)情況對相關責任人員進行了通報批評的紀律處分。發(fā)行人的相關責任人員應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定和募集說明書的約定，應當保證發(fā)行人及時、公平地披露信息，確保發(fā)行人披露信息的真實、準確、完整。上交所根據(jù)相關責任人的職責范圍、對違規(guī)行為的控制力、未勤勉盡責程度，對已經(jīng)查實的相關責任人采取了相應的通報批評措施。

　　“建制度、不干預、零容忍”是資本市場必須堅持的方針，是落實資本市場服務實體經(jīng)濟高質量發(fā)展的路徑指引，也是提高資本市場自身質量、不斷優(yōu)化市場生態(tài)的重要遵循。債券市場是資本市場的重要組成部分，發(fā)行人應當充分重視債券的證券屬性，落實以信息披露為核心的理念，自覺加強債券市場法制建設，夯實債券市場誠信基礎。上交所相關負責人透露，目前，仍有部分發(fā)行人的信息披露違規(guī)行為正在查證和處理，上交所將在逐一核查情況后盡快提請紀律處分委員會審核。