險(xiǎn)企參與個(gè)人養(yǎng)老金制度細(xì)則征求意見(jiàn)

　　近日，銀保監(jiān)會(huì)向行業(yè)下發(fā)《關(guān)于促進(jìn)保險(xiǎn)公司參與個(gè)人養(yǎng)老金制度有關(guān)事項(xiàng)的通知（征求意見(jiàn)稿）》（下稱《征求意見(jiàn)稿》）。

　　《征求意見(jiàn)稿》規(guī)定，保險(xiǎn)公司參與個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)須滿足相關(guān)要求：第一，上季度末所有者權(quán)益不低于50億元且不低于公司股本（實(shí)收資本）的75%；第二，上季度末的綜合償付能力充足率不低于150%、核心償付能力充足率不低于75%；第三，上季度末責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；第四，最近3年未受到金融監(jiān)管部門重大行政處罰；第五，具備完善的信息管理系統(tǒng)，與保險(xiǎn)行業(yè)個(gè)人養(yǎng)老金信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)連接并按相關(guān)要求進(jìn)行信息登記和交互。

　　《征求意見(jiàn)稿》對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的定義范疇較寬。保險(xiǎn)公司提供的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)包括年金保險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)，以及銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他產(chǎn)品，并符合保險(xiǎn)期間不短于5年，保險(xiǎn)責(zé)任限于生存保險(xiǎn)金給付、滿期給付、死亡、全殘、達(dá)到失能或護(hù)理狀態(tài)，能滿足個(gè)人養(yǎng)老金制度參加人繳費(fèi)靈活性要求及銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定其他要求的產(chǎn)品，都可納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范疇。

　　9月26日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，對(duì)政策支持、商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人所得稅優(yōu)惠。對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%，政策實(shí)施追溯到今年1月1日。

　　根據(jù)《征求意見(jiàn)稿》，滿足條件的年金保險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)，以及銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品都可享受稅收優(yōu)惠。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，險(xiǎn)資投資長(zhǎng)期、穩(wěn)定的特性與個(gè)人養(yǎng)老金十分相符，保險(xiǎn)公司對(duì)于參與個(gè)人養(yǎng)老金制度建設(shè)早已躍躍欲試，《征求意見(jiàn)稿》的出臺(tái)是一大利好。更多保險(xiǎn)產(chǎn)品被納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范疇，并可享受政策優(yōu)惠，將大大提升保險(xiǎn)產(chǎn)品吸引力，保險(xiǎn)業(yè)在養(yǎng)老金融中也將發(fā)揮更加重要作用。