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浙江大學法學院教授李有星:加強中美跨境監(jiān)管合作 促進實現(xiàn)全球投資者保護

倪銘婭中國證券報·中證網(wǎng)

  浙江大學法學院教授李有星9日表示,中國證監(jiān)會8月8日就美國《關(guān)于保護美國投資者防范中國公司重大風險的報告》發(fā)表了有誠意和解決中概股跨境監(jiān)管合作的意見。中美監(jiān)管機構(gòu)在秉承資本市場開放、提高上市公司信息披露質(zhì)量、保護投資者利益、懲治財務造假和合作協(xié)商解決審計監(jiān)管等重大問題上,理念和價值是一致的,雙方具有解決問題的基礎(chǔ)。

  李有星認為,企業(yè)跨境上市是經(jīng)濟全球化的重要體現(xiàn),推動證券跨境監(jiān)管合作、保護全球投資者權(quán)益已經(jīng)成為重要的全球性議題,需要世界各國共同參與、共同解決并共同遵循。中概股公司選擇赴美上市,是紐約作為全球金融中心功能發(fā)揮的重要體現(xiàn),對進一步豐富當?shù)厥袌鲑Y產(chǎn)選擇和提高全球投資者投資收益發(fā)揮了非常好的作用,是件“多贏”的好事。部分中概股公司的違法行為應當是個案,將個案問題政治化,一味針對中國公司,無助于問題的解決,也有損國際金融中心的聲望和地位,更不利于美國投資者權(quán)益的保護。

  李有星說,加強中概股公司的國際監(jiān)管合作,是中美兩國適應全球金融市場開放和風險防范的必然選擇。中美之間過去就達成了執(zhí)法合作諒解備忘錄并開展了試點工作,中國證監(jiān)會在瑞幸咖啡財務造假事件曝出后第一時間就發(fā)表聲明并強烈譴責,積極尋求與美國的合作和溝通,美國方面所關(guān)注的焦點也是加強證券監(jiān)管以保護美國投資者。中國法律法規(guī)從來沒有禁止或阻止會計師事務所向境外監(jiān)管機構(gòu)提供審計工作底稿,而是應當履行一定的法律程序,通過監(jiān)管合作渠道來交換,并符合安全保密的相關(guān)規(guī)定。因此,在共同打擊證券違法違規(guī)行為、維護投資者合法權(quán)益方面,中美雙方有廣泛的合作需求和合作基礎(chǔ),雙方合作的大門始終是敞開的,不存在實質(zhì)性的法律障礙。

  李有星強調(diào),由于資本市場發(fā)展階段不同、市場結(jié)構(gòu)不同、監(jiān)管制度不同,中美兩國在證券監(jiān)管領(lǐng)域難免存在分歧和摩擦,在中美跨境證券監(jiān)管合作歷史中,也曾出現(xiàn)波折、困難的局面。但多年來,中國證監(jiān)會與美國證監(jiān)會、美國公眾公司會計監(jiān)察委員會都秉持開放合作的態(tài)度,保持積極溝通,取得了不少成功合作的案例。中美兩國證券監(jiān)管機構(gòu)應在過去良好合作的基礎(chǔ)上進一步推動跨境監(jiān)管合作,達成有效的雙邊合作協(xié)議或者諒解備忘錄,采取包括聯(lián)合檢查、交換審計底稿在內(nèi)的多種措施以加強監(jiān)管合作。

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