全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)四宗違規(guī)行為給予紀(jì)律處分

　　日前，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)6月新三板掛牌公司及相關(guān)主體監(jiān)管情況進(jìn)行了通報(bào)。其中，對(duì)4宗違規(guī)行為給予紀(jì)律處分，涉及資金占用、年報(bào)虛假記載等問(wèn)題。對(duì)65宗違規(guī)行為采取自律監(jiān)管措施。其中，55宗違規(guī)行為被采取口頭警示、要求提交書(shū)面承諾的自律監(jiān)管措施，10宗違規(guī)行為被采取書(shū)面形式的自律監(jiān)管措施。  通報(bào)稱(chēng)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司按照“建制度、不干預(yù)、零容忍”九字方針，認(rèn)真履行一線監(jiān)管職責(zé)，持續(xù)強(qiáng)化自律監(jiān)管，不斷提升新三板市場(chǎng)運(yùn)行質(zhì)量和市場(chǎng)主體規(guī)范化運(yùn)作水平，對(duì)違規(guī)行為堅(jiān)決采取監(jiān)管措施，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，保障新三板市場(chǎng)健康有序發(fā)展。

　　年報(bào)存在虛假記載

　　根據(jù)通報(bào)內(nèi)容，處于停業(yè)狀態(tài)的ST公準(zhǔn)披露的2014年、2015年和2016年年度報(bào)告中存在虛假記載，2016年9月21日和2017年5月11日披露的臨時(shí)公告中存在虛假記載和重大遺漏。

　　ST公準(zhǔn)通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)方式、偽造收付款票據(jù)、虛增部分客戶(hù)的業(yè)務(wù)規(guī)模等方式虛增營(yíng)收和營(yíng)業(yè)成本、虛減財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)虛增利潤(rùn)目的。2015年、2016年虛增利潤(rùn)總額分別為1.17億元、1.14億元，分別占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的108.64%、99.51%。

　　ST公準(zhǔn)通過(guò)偽造銀行入賬憑證、資金轉(zhuǎn)出不入賬、虛增利息收入等方式虛增銀行存款。2014年到2016年，其虛增銀行存款總額分別為4.23億元、6.19億元、6.68億元，分別占當(dāng)期披露資產(chǎn)總額的83.16%、82.14%、79.31%。

　　ST公準(zhǔn)虛構(gòu)記載主要客戶(hù)銷(xiāo)售金額。2015年、2016年年度報(bào)告披露的前五大客戶(hù)銷(xiāo)售金額總額分別為4.13億元、4.87億元，均高于2015年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的合并營(yíng)收1.21億元和2016年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的合并營(yíng)收1.72億元。

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)ST公準(zhǔn)等相關(guān)責(zé)任主體給予公開(kāi)譴責(zé)的紀(jì)律處分。其中，對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理韓義文給予公開(kāi)譴責(zé)、認(rèn)定終身不適合擔(dān)任公司“董監(jiān)高”人員的紀(jì)律處分。

　　違規(guī)占用資金

　　兩宗被給予紀(jì)律處分的違規(guī)行為涉及資金占用問(wèn)題。三峰智能于2020年3月向林某提供借款3500萬(wàn)元，借款金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的137.48%，占最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的84.40%；林某收到借款后，將3500萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬給三峰智能實(shí)控人高甩青，構(gòu)成高甩青對(duì)三峰智能的資金占用，2020年占用資金的日最高余額為3500萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的137.48%。三峰智能存在對(duì)外借款未履行審議程序并披露、資金占用且未及時(shí)披露的情況。

　　ST峻嶺于2015年10月、11月通過(guò)相關(guān)公司賬戶(hù)，向控股股東、實(shí)控人、時(shí)任董事長(zhǎng)周俊的個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)轉(zhuǎn)入5000萬(wàn)元，構(gòu)成周俊對(duì)ST峻嶺的資金占用。此外，ST峻嶺未及時(shí)披露其2019年發(fā)生的1筆重大訴訟及相關(guān)訴訟進(jìn)展；未及時(shí)披露周俊持有的2015萬(wàn)股股份被司法凍結(jié)的情況。

　　蒙達(dá)鈦業(yè)于2020年6月15日依據(jù)股東大會(huì)決議對(duì)公司名稱(chēng)、市場(chǎng)主體類(lèi)型進(jìn)行了變更，同時(shí)對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、法定代表人和公司章程等進(jìn)行了調(diào)整和變更。其后自2020年6月16日至7月8日，蒙達(dá)鈦業(yè)先后完成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、收購(gòu)其他公司股權(quán)等事項(xiàng)，但公司均未及時(shí)披露。

　　采取自律監(jiān)管措施的三類(lèi)違規(guī)行為

　　6月被采取書(shū)面自律監(jiān)管措施的違規(guī)行為包括信披違規(guī)、公司治理違規(guī)和權(quán)益變動(dòng)違規(guī)三類(lèi)。

　　信息披露違規(guī)事項(xiàng)方面，掛牌公司未及時(shí)披露應(yīng)披露的重大信息，如任一股東所持掛牌公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)信息；收購(gòu)人未及時(shí)披露收購(gòu)報(bào)告書(shū)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和法律意見(jiàn)書(shū)；掛牌公司相關(guān)責(zé)任主體存在股份代持行為，導(dǎo)致掛牌公司股權(quán)不明晰，信息披露不規(guī)范；掛牌公司相關(guān)責(zé)任主體在股票發(fā)行過(guò)程中與發(fā)行對(duì)象簽訂的協(xié)議涉及特殊投資條款，掛牌公司未及時(shí)披露。

　　公司治理違規(guī)事項(xiàng)方面，掛牌公司提供擔(dān)保未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；掛牌公司對(duì)外借款未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；掛牌公司無(wú)合理理由在回購(gòu)實(shí)施區(qū)間未實(shí)施回購(gòu)。

　　權(quán)益變動(dòng)違規(guī)事項(xiàng)方面，主要是投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到掛牌公司已發(fā)行股份的10%后，其擁有權(quán)益的股份每增加或減少達(dá)5%的整數(shù)倍時(shí)未暫停交易。