全國(guó)股轉(zhuǎn)公司：促進(jìn)提高掛牌公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）全國(guó)股轉(zhuǎn)公司3月31日消息，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司于3月30日舉辦了首場(chǎng)“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專(zhuān)題培訓(xùn)會(huì)。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司指出，下一步將持續(xù)做好新三板執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)監(jiān)管和常態(tài)化專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)提高掛牌公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，為新三板持續(xù)改革創(chuàng)新夯實(shí)基礎(chǔ)。

　　強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)提示 加強(qiáng)執(zhí)業(yè)督導(dǎo)

　　全國(guó)股轉(zhuǎn)公司介紹，新執(zhí)業(yè)所“新三板執(zhí)業(yè)第一課”具體安排包括向新執(zhí)業(yè)所發(fā)送《關(guān)于告知會(huì)計(jì)師事務(wù)所首次從事新三板業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)的函》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“展業(yè)告知函”）和對(duì)新執(zhí)業(yè)所進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)兩項(xiàng)內(nèi)容。

　　一方面，發(fā)送新三板展業(yè)告知函，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)提示。為幫助新執(zhí)業(yè)所樹(shù)立對(duì)市場(chǎng)、對(duì)法治、對(duì)專(zhuān)業(yè)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敬畏意識(shí)，在加強(qiáng)新執(zhí)業(yè)所監(jiān)管的同時(shí)做好服務(wù)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司在新執(zhí)業(yè)所首次從事新三板業(yè)務(wù)時(shí)，向其發(fā)送展業(yè)告知函，主要告知以下內(nèi)容：一是督促新執(zhí)業(yè)所學(xué)習(xí)知悉新三板會(huì)計(jì)審計(jì)監(jiān)管具體要求，落實(shí)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則規(guī)范，履行中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，切實(shí)提升新三板業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量。二是全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將持續(xù)做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所常態(tài)化專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，新執(zhí)業(yè)所可在全國(guó)股轉(zhuǎn)公司官網(wǎng)或官方微信公眾號(hào)獲得相關(guān)信息。三是全國(guó)股轉(zhuǎn)公司已建立會(huì)計(jì)師事務(wù)所新三板業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)系人機(jī)制，告知新執(zhí)業(yè)所直接對(duì)接人及其聯(lián)系方式，確保雙向溝通順暢。

　　另一方面，開(kāi)展新執(zhí)業(yè)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)執(zhí)業(yè)督導(dǎo)。為幫助新執(zhí)業(yè)所熟悉新三板市場(chǎng)規(guī)則，加強(qiáng)新執(zhí)業(yè)所專(zhuān)業(yè)能力建設(shè)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將對(duì)其新三板相關(guān)業(yè)務(wù)合伙人、內(nèi)部質(zhì)量控制合伙人，以及新三板業(yè)務(wù)骨干持續(xù)分批進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)。通過(guò)解讀新三板業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)則，講解年報(bào)審查、掛牌審查重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題等監(jiān)管要求，通報(bào)新三板執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所違法違規(guī)典型案例等培訓(xùn)內(nèi)容，幫助新執(zhí)業(yè)所盡快了解新三板業(yè)務(wù)監(jiān)管要求，督促其從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過(guò)程中明規(guī)矩、守底線。同時(shí)，按照分類(lèi)監(jiān)管的思路，對(duì)于新執(zhí)業(yè)所首次執(zhí)業(yè)的擬精選層或精選層項(xiàng)目，還將通過(guò)上門(mén)走訪或與簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目合伙人、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人等進(jìn)行座談等方式，進(jìn)一步提示公開(kāi)發(fā)行及精選層掛牌相關(guān)會(huì)計(jì)審計(jì)監(jiān)管要求和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職盡責(zé)

　　全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，為提升會(huì)計(jì)監(jiān)管服務(wù)的主動(dòng)性和精準(zhǔn)性，積極引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職盡責(zé)，更好發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司在總結(jié)監(jiān)管服務(wù)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地開(kāi)展了多項(xiàng)工作。

　　首先，健全工作機(jī)制。建立掛牌公司會(huì)計(jì)監(jiān)管與日常監(jiān)管的協(xié)作機(jī)制，建立與會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)系與雙向溝通機(jī)制。

　　其次，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在新三板執(zhí)業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)。近日全國(guó)股轉(zhuǎn)公司向會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)送了《關(guān)于掛牌公司2020年年報(bào)審計(jì)工作提示的通知》，提示其應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則要求以及新三板監(jiān)管要求，勤勉盡責(zé)、規(guī)范執(zhí)業(yè)，提示執(zhí)業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所年報(bào)審計(jì)重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)。

　　再者，對(duì)首次從事新三板業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專(zhuān)題活動(dòng)。新執(zhí)業(yè)所參與培訓(xùn)積極性高，活動(dòng)取得了預(yù)期效果。下一步，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將持續(xù)做好新三板執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)監(jiān)管和常態(tài)化專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)提高掛牌公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，為新三板持續(xù)改革創(chuàng)新夯實(shí)基礎(chǔ)。