全國股轉(zhuǎn)公司：促進提高掛牌公司財務(wù)信息披露質(zhì)量

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）全國股轉(zhuǎn)公司3月31日消息，全國股轉(zhuǎn)公司于3月30日舉辦了首場“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題培訓(xùn)會。全國股轉(zhuǎn)公司指出，下一步將持續(xù)做好新三板執(zhí)業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)監(jiān)管和常態(tài)化專業(yè)培訓(xùn)，促進提高掛牌公司財務(wù)信息披露質(zhì)量，為新三板持續(xù)改革創(chuàng)新夯實基礎(chǔ)。

　　強化風(fēng)險提示 加強執(zhí)業(yè)督導(dǎo)

　　全國股轉(zhuǎn)公司介紹，新執(zhí)業(yè)所“新三板執(zhí)業(yè)第一課”具體安排包括向新執(zhí)業(yè)所發(fā)送《關(guān)于告知會計師事務(wù)所首次從事新三板業(yè)務(wù)相關(guān)事項的函》（以下簡稱“展業(yè)告知函”）和對新執(zhí)業(yè)所進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)兩項內(nèi)容。

　　一方面，發(fā)送新三板展業(yè)告知函，強化風(fēng)險提示。為幫助新執(zhí)業(yè)所樹立對市場、對法治、對專業(yè)、對風(fēng)險的敬畏意識，在加強新執(zhí)業(yè)所監(jiān)管的同時做好服務(wù)，全國股轉(zhuǎn)公司在新執(zhí)業(yè)所首次從事新三板業(yè)務(wù)時，向其發(fā)送展業(yè)告知函，主要告知以下內(nèi)容：一是督促新執(zhí)業(yè)所學(xué)習(xí)知悉新三板會計審計監(jiān)管具體要求，落實執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則規(guī)范，履行中介機構(gòu)責(zé)任，切實提升新三板業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量。二是全國股轉(zhuǎn)公司將持續(xù)做好會計師事務(wù)所常態(tài)化專業(yè)培訓(xùn)，新執(zhí)業(yè)所可在全國股轉(zhuǎn)公司官網(wǎng)或官方微信公眾號獲得相關(guān)信息。三是全國股轉(zhuǎn)公司已建立會計師事務(wù)所新三板業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)系人機制，告知新執(zhí)業(yè)所直接對接人及其聯(lián)系方式，確保雙向溝通順暢。

　　另一方面，開展新執(zhí)業(yè)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強執(zhí)業(yè)督導(dǎo)。為幫助新執(zhí)業(yè)所熟悉新三板市場規(guī)則，加強新執(zhí)業(yè)所專業(yè)能力建設(shè)，全國股轉(zhuǎn)公司將對其新三板相關(guān)業(yè)務(wù)合伙人、內(nèi)部質(zhì)量控制合伙人，以及新三板業(yè)務(wù)骨干持續(xù)分批進行專題培訓(xùn)。通過解讀新三板業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)則，講解年報審查、掛牌審查重點關(guān)注問題等監(jiān)管要求，通報新三板執(zhí)業(yè)會計師事務(wù)所違法違規(guī)典型案例等培訓(xùn)內(nèi)容，幫助新執(zhí)業(yè)所盡快了解新三板業(yè)務(wù)監(jiān)管要求，督促其從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中明規(guī)矩、守底線。同時，按照分類監(jiān)管的思路，對于新執(zhí)業(yè)所首次執(zhí)業(yè)的擬精選層或精選層項目，還將通過上門走訪或與簽字注冊會計師、項目合伙人、項目質(zhì)量控制復(fù)核人等進行座談等方式，進一步提示公開發(fā)行及精選層掛牌相關(guān)會計審計監(jiān)管要求和審計風(fēng)險。

　　引導(dǎo)會計師事務(wù)所履職盡責(zé)

　　全國股轉(zhuǎn)公司有關(guān)負責(zé)人介紹，為提升會計監(jiān)管服務(wù)的主動性和精準(zhǔn)性，積極引導(dǎo)會計師事務(wù)所履職盡責(zé)，更好發(fā)揮資本市場“看門人”作用，全國股轉(zhuǎn)公司在總結(jié)監(jiān)管服務(wù)經(jīng)驗基礎(chǔ)上，有針對性地開展了多項工作。

　　首先，健全工作機制。建立掛牌公司會計監(jiān)管與日常監(jiān)管的協(xié)作機制，建立與會計師事務(wù)所聯(lián)系與雙向溝通機制。

　　其次，強化對會計師事務(wù)所在新三板執(zhí)業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)。近日全國股轉(zhuǎn)公司向會計師事務(wù)所發(fā)送了《關(guān)于掛牌公司2020年年報審計工作提示的通知》，提示其應(yīng)當(dāng)嚴格按照會計審計準(zhǔn)則要求以及新三板監(jiān)管要求，勤勉盡責(zé)、規(guī)范執(zhí)業(yè)，提示執(zhí)業(yè)質(zhì)量風(fēng)險。邀請專家對會計師事務(wù)所年報審計重點難點問題進行了專項培訓(xùn)。

　　再者，對首次從事新三板業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所開展“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題活動。新執(zhí)業(yè)所參與培訓(xùn)積極性高，活動取得了預(yù)期效果。下一步，全國股轉(zhuǎn)公司將持續(xù)做好新三板執(zhí)業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)監(jiān)管和常態(tài)化專業(yè)培訓(xùn)，促進提高掛牌公司財務(wù)信息披露質(zhì)量，為新三板持續(xù)改革創(chuàng)新夯實基礎(chǔ)。