上交所對(duì)28家債券發(fā)行人及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分

　　上證報(bào)中國(guó)證券網(wǎng)訊（記者 朱琳娜）近日，上交所針對(duì)28家債券發(fā)行人未按期披露定期報(bào)告的違規(guī)行為，作出紀(jì)律處分決定。

　　根據(jù)證券法以及《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》（下稱《上市規(guī)則》）和《非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》（下稱《掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》）等的規(guī)定，債券發(fā)行人應(yīng)于2021年4月30日前披露2020年度報(bào)告，且年度報(bào)告內(nèi)容與格式應(yīng)符合上交所的相關(guān)規(guī)定。此次被處罰的28家債券發(fā)行人，未能按時(shí)合規(guī)披露2020年度報(bào)告，且大多至今仍未完成披露。

　　據(jù)了解，紀(jì)律處分過(guò)程中，部分發(fā)行人以子公司尚未完成審計(jì)工作導(dǎo)致發(fā)行人無(wú)法按時(shí)完成合并工作、發(fā)行人因流動(dòng)性困難導(dǎo)致未聘任審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)工作量較大審計(jì)進(jìn)展緩慢、發(fā)行人或其子公司推進(jìn)資產(chǎn)重組、發(fā)行人已公告未按時(shí)披露年度報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)等事由提出抗辯。但上交所認(rèn)為，前述抗辯理由均不構(gòu)成正當(dāng)事由，不能豁免發(fā)行人按時(shí)披露年度報(bào)告的義務(wù)。

　　與此同時(shí)，發(fā)行人的相關(guān)責(zé)任人員等應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和募集說(shuō)明書(shū)的約定，應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人及時(shí)、公平地披露信息，確保發(fā)行人所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　此次紀(jì)律處分過(guò)程中，上交所根據(jù)相關(guān)責(zé)任人的職責(zé)范圍、對(duì)違規(guī)行為的控制力、未勤勉盡責(zé)程度，對(duì)已經(jīng)查實(shí)的相關(guān)責(zé)任人采取了相應(yīng)的紀(jì)律處分措施。

　　年度報(bào)告是債券投資人獲取公司信息的重要來(lái)源，按時(shí)披露年報(bào)是證券法及《上市規(guī)則》《掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》規(guī)定的重要義務(wù)，發(fā)行人及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到定期報(bào)告按時(shí)披露的嚴(yán)肅性和重要性，并采取有效措施保障定期報(bào)告按時(shí)披露。據(jù)了解，2020年公司債券年報(bào)披露率達(dá)97.95%，絕大部分發(fā)行人均能及時(shí)、合規(guī)披露年度報(bào)告。

　　下一步，上交所將繼續(xù)貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，加強(qiáng)債券市場(chǎng)法制建設(shè)，壓嚴(yán)壓實(shí)市場(chǎng)主體責(zé)任，夯實(shí)債券市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)。目前，仍有部分發(fā)行人的信息披露違規(guī)行為正在查證和處理，上交所將在逐一核查情況后盡快提請(qǐng)紀(jì)律處分委員會(huì)審核。