私募投資基金信披和信息報送管理規(guī)定征求意見

　　證監(jiān)會7月5日消息，為貫徹落實《私募投資基金監(jiān)督管理條例》，規(guī)范私募基金信息披露和信息報送活動，保護投資者以及相關(guān)當事人合法權(quán)益，證監(jiān)會制定《私募投資基金信息披露和信息報送管理規(guī)定》，并向社會公開征求意見。

　　據(jù)了解，2023年9月實施的《私募條例》，對私募投資基金信息披露和信息報送提出了明確要求和處理處罰規(guī)定。私募投資基金信息披露和信息報送是掌握行業(yè)運行情況、保護投資者合法權(quán)益的重要基礎(chǔ)性工作。為落實《私募條例》要求，證監(jiān)會總結(jié)了信息披露和信息報送實踐經(jīng)驗，起草形成《信披規(guī)定》。

　　《信披規(guī)定》共八章四十三條。其中，《信披規(guī)定》總則明確私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當按照法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會規(guī)定向私募基金投資者披露信息，向證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、基金業(yè)協(xié)會報送信息。明確向投資者披露的信息應(yīng)當在證監(jiān)會指定的信息披露備份平臺進行備份。

　　在信息披露一般規(guī)定方面，明確信息披露對象、披露內(nèi)容、披露方式。明確私募基金托管人、私募基金服務(wù)機構(gòu)在發(fā)現(xiàn)重大風險等情形時，向投資者披露信息和向基金業(yè)協(xié)會、證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。鼓勵私募基金管理人自主增加信息披露內(nèi)容，提升信息披露質(zhì)量，為投資者決策提供有用信息。

　　在差異化信息披露方面，明確私募證券投資基金、私募股權(quán)投資基金差異化的定期報告、臨時報告要求和底層資產(chǎn)披露的特定安排。明確涉及未托管等情形的私募證券投資基金的審計要求和私募股權(quán)投資基金的全面審計要求。明確私募證券投資基金托管人對基金凈值等復(fù)核審查，以及發(fā)現(xiàn)特定風險情形下的投資者提示和報告要求。

　　在信息報送方面，明確私募基金管理人定期、臨時和專項報送要求。明確私募基金管理人應(yīng)當報送年度經(jīng)營情況和經(jīng)審計年度財務(wù)報告。

　　在信息披露的事務(wù)管理方面，明確建立信息披露和信息報送管理制度、加強未公開基金信息的管控、妥善保存有關(guān)文件資料等要求。明確私募基金管理人的股東、合伙人和實際控制人配合履行信息披露和信息報送義務(wù)。在監(jiān)督管理和法律責任方面，明確對違反信息披露和信息報送規(guī)定的處理處罰。