多子女保障信托井噴：防范子女婚姻風險居首 “爭產(chǎn)”是規(guī)避點
“疫情暴發(fā)以來，咨詢設立子女保障信托的高凈值客戶日益增加�！蹦臣易遛k公室服務機構負責人趙誠（化名）透露。
所謂子女保障信托，主要是高凈值人士（委托人）與受托人（信托公司）簽訂信托合同，將個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)入受托人信托賬戶，由受托人依照委托人個人意愿投資管理，并定期或不定期向受益人（高凈值人士的子女）給付一定額度的信托財產(chǎn)，作為后者生活、教育、創(chuàng)業(yè)的開支。
“這很大程度體現(xiàn)后疫情時期父母對子女的關愛�！壁w誠透露，在實際操作環(huán)節(jié)，他通常建議高凈值人士在家族信托納入子女保障條款，更全面地落實財富傳承。但他發(fā)現(xiàn)，不少人仍會堅持設立單獨的子女保障信托。究其原因，一是他們特別重視子女婚姻風險觸發(fā)財產(chǎn)分割問題，二是想給子女未來生活提供更專業(yè)的保障。
“近期，不少企業(yè)家也對子女保障信托青睞有加�！币晃凰饺算y行家族信托業(yè)務主管介紹，由于子女不愿繼承家族企業(yè)，且企業(yè)家又不忍心出售企業(yè)，因此他們選擇將家族企業(yè)股權納入子女保障信托，并約定將每年利潤分紅款給付子女，滿足他們高品質(zhì)生活需求。
但是，由于企業(yè)股權納入子女保障信托涉及股權轉(zhuǎn)讓及相對高昂的稅負，私人銀行依然在摸索如何設計更合理的信托操作架構，進一步減輕稅負壓力。
記者多方了解到，隨著國家二胎政策放開，多子女保障信托業(yè)務悄然迎來井噴期。
“今年以來，眾多二胎家庭對多子女保障信托特別感興趣，并將它視為妥善解決子女爭產(chǎn)的重要工具�！壁w誠指出，他們正與信托公司加強業(yè)務聯(lián)動，通過提供財富傳承方案在存續(xù)期間靈活調(diào)整、追加信托財產(chǎn)等個性化服務，更好地滿足高凈值群體對子女保障信托的差異化需求。
防范子女婚姻風險成最大訴求
記者多方了解到，高凈值人士對子女保障信托主要有著兩大訴求，一是給子女未來生活提供更好的保障；二是防范子女婚姻風險所帶來的財產(chǎn)分割問題。
“其中，第二項訴求特別旺盛�！壁w誠告訴記者。目前逾60%高凈值人士設立子女保障信托，都是基于防范子女婚姻風險的考量。比如眾多高凈值客戶擔心子女婚姻風險會導致家族財富被分割，希望能盡早設立子女保障信托，既體現(xiàn)父母的關愛，也隔離子女財產(chǎn)分割風險。即便子女婚姻出現(xiàn)破裂，子女保障信托財產(chǎn)不會納入財產(chǎn)分割范疇。
“當然，子女保障信托不是一味地防范財產(chǎn)分割風險。”他表示，如今越來越多高凈值人士都在子女保障信托加入個性化的財產(chǎn)給付安排。比如當子女婚姻存續(xù)期達到3年后，子女可以領取3%-5%信托財產(chǎn)用于生活開支；若存續(xù)期達到7年后，又可以領取約5%-8%信托財產(chǎn)；當子女擁有自己的下一代，又能從子女保障信托領取一筆特定的財富作為撫養(yǎng)費等。
此外，一些高凈值人士為了鼓勵子女傳承父輩的創(chuàng)業(yè)拼搏精神，會在子女保障信托里設定特別條款——當子女創(chuàng)業(yè)時，受托公司按約定將給予一筆創(chuàng)業(yè)啟動資金，避免子女家庭因創(chuàng)業(yè)失敗發(fā)生感情糾紛。
記者多方了解到，隨著子女保障信托的財富傳承安排日益?zhèn)�性化，信托財產(chǎn)變得多元化。除了現(xiàn)金與證券類資產(chǎn)，越來越多高凈值人士打算將人身保險、房地產(chǎn)、藝術品一并納入。因為他們發(fā)現(xiàn)人身保險需指定“明確的受益人”，難以有效防范子女婚姻風險所帶來的財產(chǎn)分割問題。
“目前，我們正嘗試將藝術品、房地產(chǎn)納入子女保障信托，但這種操作涉及買賣交易，也會帶來不菲的稅收，操作難度依然不小�！壁w誠指出。
二胎家庭的財富傳承新籌謀
國家放開二胎政策，也給多子女保障信托帶來新的發(fā)展契機。
“在當前設立多子女保障信托的高凈值客戶家庭里，逾60%都有二胎�！币晃幻耖g家族辦公室負責人向記者透露。究其原因，這些高凈值人士不希望子女“爭奪遺產(chǎn)”糾紛出現(xiàn)，干脆設立多子女保障信托妥善解決兩個子女的財富傳承分配問題。
此舉的最大好處，是多子女保障信托的私密性，令子女們無從了解父母的財富分配安排，引發(fā)爭產(chǎn)的幾率隨之大幅降低。
“與此同時，我們也會時常提醒高凈值客戶，盡可能不要在日常生活里向子女透露任何多子女保障信托的財富分配條款內(nèi)容，以免前功盡棄。”他指出。
其實，高凈值人士對每個子女未來生活都做足了周到的財富傳承給付安排，幾乎每份多子女保障信托都會圍繞每個子女讀大學、踏入工作崗位、結婚生子等人生重要成長節(jié)點設定專門豐厚的給付條款。甚至部分高凈值人士為了更有效地“平衡”子女財富傳承利益，還會要求信托公司設計某些特別條款。
比如有位企業(yè)家打算將家族企業(yè)股權與經(jīng)營決策權交給兒子，但又擔心女兒在財富傳承方面“吃虧”，要求在多子女保障信托里專門約定，受托機構每年需將50%企業(yè)分紅款給到女兒。此外，考慮到女兒體弱多病，他還特別約定當女兒患病需要治療時，受托機構需安排高品質(zhì)的醫(yī)療服務，一切開銷均從多子女保障信托基金里支出。
